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2005年12月31日購入價值300萬元的設備，預計使用期5年，無殘值。企業(yè)會計采用年數(shù)總和法計提折舊，稅法只允許采用直線法計提折舊。假定影響期內該企業(yè)每年的利潤總額均為100萬元，無其他納稅調整事項，適用稅率為33％，2008年起適用稅率調整為25％。 要求：采用資產負債表債務法進行所得稅會計處理。
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晚上好，我來最個題目。
2023 07/01 21:40
一休哥哥老師 
2023 07/01 21:41
這5年的所得稅我來做個表格。
一休哥哥老師
2023 07/01 21:50
您看看這個表格、下面圖片
一休哥哥老師
2023 07/01 21:55
這個題目賬面價值小于計稅基礎 是產生可抵扣差異
一休哥哥老師
2023 07/01 22:00
重新說一下，這題是可抵扣差異，下圖有過程和分錄。
84784970 
2023 07/01 22:08
您好！老師，是不是錯了？
84784970
2023 07/01 22:10
會計是采用年數(shù)總和法，稅法是直線法，不應該是產生可抵扣暫時性差異嗎？
一休哥哥老師
2023 07/01 22:11
2007年分錄我剛剛編輯還有個借貸方問題
借：所得稅費用37.8
借：遞延所得稅資產1.8
貸：應交稅費-應交所得稅39.6
84784970
2023 07/01 22:15
-10這個是不是應該寫2010年的遞延所得稅資產呢？
一休哥哥老師
2023 07/01 22:25
是的是的。
—10意思轉回遞延所得稅資產。
2010年的。
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