問(wèn)題已解決

以前賬上借預(yù)付賬。 貸銀行存款。本來(lái)在去年子就收到了專(zhuān)票的而且專(zhuān)票在當(dāng)月就抵扣了，他卻一直沒(méi)下賬，我現(xiàn)在借：主成本 貸：預(yù)付賬款，那么這個(gè)本來(lái)已經(jīng)抵扣的稅費(fèi)怎么寫(xiě)分錄?。?/p>

84784973| 提問(wèn)時(shí)間：2023 06/30 15:02
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，你應(yīng)該借成本 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸預(yù)付
2023 06/30 15:06
84784973
2023 06/30 15:12
進(jìn)項(xiàng)稅額當(dāng)時(shí)就抵扣了，我這再做一個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額不是多了??？
宋生老師
2023 06/30 15:14
你當(dāng)時(shí)就抵扣了，但是你當(dāng)時(shí)沒(méi)有做賬啊
84784973
2023 06/30 15:15
不知道之前會(huì)計(jì)咋處理的，他當(dāng)時(shí)沒(méi)下賬！
宋生老師
2023 06/30 15:16
對(duì)呀，就是沒(méi)有入賬嘛。現(xiàn)在就補(bǔ)充入進(jìn)去啊。
84784973
2023 06/30 15:18
不進(jìn)去我的進(jìn)項(xiàng)余額多了啊？可這多出來(lái)的早就抵扣了??！我怎么結(jié)轉(zhuǎn)增值稅??！多出來(lái)的從來(lái)平賬！
宋生老師
2023 06/30 15:21
你好，如果你補(bǔ)進(jìn)去多了，就只能說(shuō)明之前已經(jīng)做進(jìn)去了。 就像之前付了100塊錢(qián)，但是沒(méi)有入賬，你現(xiàn)在補(bǔ)進(jìn)去，最終的結(jié)果才會(huì)和實(shí)際一致。你要先搞清楚之前到底對(duì)方做沒(méi)做賬
84784973
2023 06/30 15:25
之前是借：預(yù)付賬款100 貸：銀行存款。 ? ?我現(xiàn)在要平預(yù)付賬款。 ?是不是借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?進(jìn)項(xiàng)。 ?貸：預(yù)付賬款，。 關(guān)鍵是他可能當(dāng)時(shí)已經(jīng)把進(jìn)項(xiàng)稅做了，但沒(méi)銷(xiāo)預(yù)付賬款。
宋生老師
2023 06/30 15:28
你好，他到底有沒(méi)有做進(jìn)項(xiàng)，你要確認(rèn)才行。 另外做平預(yù)付，是要看他給你提供了什么，比如給你貨物了嗎？
84784973
2023 06/30 15:34
他都抵扣了??！而且他的進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)賬面上是累計(jì)數(shù)根本沒(méi)得核對(duì)！
宋生老師
2023 06/30 15:36
你好！其實(shí)要核對(duì)，肯定是可以核對(duì)的。你看他單位的賬跟單位的增值稅申報(bào)表是不是一致？增值稅申報(bào)表里面的進(jìn)項(xiàng)包括了哪一些發(fā)票？
84784973
2023 06/30 15:45
?我核對(duì)了他去年8月的抵扣明細(xì)，他確實(shí)抵扣了?。?/div>
宋生老師
2023 06/30 15:45
你好，他抵扣了這個(gè)確認(rèn)了，然后你看他賬上有沒(méi)有做？
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