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以前賬上借預(yù)付賬。 貸銀行存款。本來在去年子就收到了專票的而且專票在當(dāng)月就抵扣了，他卻一直沒下賬，我現(xiàn)在借：主成本 貸：預(yù)付賬款，那么這個本來已經(jīng)抵扣的稅費怎么寫分錄?。?/p>
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你好，你應(yīng)該借成本 進項稅額 貸預(yù)付
2023 06/30 15:06
84784973 
2023 06/30 15:12
進項稅額當(dāng)時就抵扣了，我這再做一個進項稅額不是多了??？
宋生老師 
2023 06/30 15:14
你當(dāng)時就抵扣了，但是你當(dāng)時沒有做賬啊
84784973
2023 06/30 15:15
不知道之前會計咋處理的，他當(dāng)時沒下賬！
宋生老師
2023 06/30 15:16
對呀，就是沒有入賬嘛。現(xiàn)在就補充入進去啊。
84784973
2023 06/30 15:18
不進去我的進項余額多了??？可這多出來的早就抵扣了??！我怎么結(jié)轉(zhuǎn)增值稅?。《喑鰜淼膹膩砥劫~！
宋生老師
2023 06/30 15:21
你好，如果你補進去多了，就只能說明之前已經(jīng)做進去了。
就像之前付了100塊錢，但是沒有入賬，你現(xiàn)在補進去，最終的結(jié)果才會和實際一致。你要先搞清楚之前到底對方做沒做賬
84784973
2023 06/30 15:25
之前是借：預(yù)付賬款100 貸：銀行存款。 ? ?我現(xiàn)在要平預(yù)付賬款。 ?是不是借：主營業(yè)務(wù)收入 ?進項。 ?貸：預(yù)付賬款，。 關(guān)鍵是他可能當(dāng)時已經(jīng)把進項稅做了，但沒銷預(yù)付賬款。
宋生老師
2023 06/30 15:28
你好，他到底有沒有做進項，你要確認才行。
另外做平預(yù)付，是要看他給你提供了什么，比如給你貨物了嗎？
84784973
2023 06/30 15:34
他都抵扣了??！而且他的進項和銷項賬面上是累計數(shù)根本沒得核對！
宋生老師
2023 06/30 15:36
你好！其實要核對，肯定是可以核對的。你看他單位的賬跟單位的增值稅申報表是不是一致？增值稅申報表里面的進項包括了哪一些發(fā)票？
84784973
2023 06/30 15:45
?我核對了他去年8月的抵扣明細，他確實抵扣了??！
宋生老師
2023 06/30 15:45
你好，他抵扣了這個確認了，然后你看他賬上有沒有做？
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