問(wèn)題已解決

我們之前季度企業(yè)所得稅都沒(méi)交過(guò)，然后到最后一季度再交，可是一次性太多了，能分兩次交嗎，到匯算清繳的時(shí)候再交一半，那么在申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表和最后一季度的的居民所得稅的時(shí)候是按正確的數(shù)來(lái)申報(bào)，還是按我這次繳納多少企業(yè)所得稅來(lái)申報(bào)呢

84785010| 提問(wèn)時(shí)間：2018 01/02 13:52
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方老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師
按申報(bào)的金額進(jìn)行繳納，可以按最后一季度的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行申報(bào)繳納，如果之前三個(gè)季度的是沒(méi)有交，可以在四季度一并申報(bào)繳納，匯算清繳是把年度繳納的所得稅進(jìn)行清算，多退少補(bǔ)。
2018 01/02 14:11
84785010
2018 01/02 14:26
可是一年的所得稅有50萬(wàn)左右，我們暫時(shí)沒(méi)那么多錢(qián)繳納，只交20萬(wàn)，然后匯算清繳交20多萬(wàn)這樣可以嗎
方老師
2018 01/02 14:34
直接這樣是不行的，你需要跟稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)才能延期納稅，而且延期納稅是符合規(guī)定的納稅人才可以申請(qǐng)，申請(qǐng)后要稅務(wù)機(jī)關(guān)批復(fù)后才可以。 1、延期申報(bào)納稅適用于因?yàn)椴豢煽沽?dǎo)致納稅人發(fā)生重大損失或正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受到較大影響的納稅人； 2、延期申報(bào)納稅適用于納稅人當(dāng)期貨幣資金出現(xiàn)斷裂，在支付扣除企業(yè)員工工資、社保費(fèi)后不足以繳納稅款的納稅人。
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