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四個季度申報的時候都漏申報收入繳納企業(yè)所得稅了 可以在匯算清繳的時候一次性補嗎？
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你好 最好去更正申報 ，不然你匯算時會比對異常 稅局會找你的
2020 01/05 12:34
84784997 
2020 01/05 12:38
那三季度虧損100萬，四季度確認收入后全年累計盈利30萬，那四季度申報的時候相當于收入140萬不到，企業(yè)所得稅預(yù)繳就得按140萬來預(yù)繳嗎？然后到匯算清繳再退稅？
玲老師 
2020 01/05 12:41
你好 所得稅季度也是可以補虧損的，按補虧損后的 金額交所得稅，所得 季度預(yù)交，年度匯算 ，多退少補
84784997
2020 01/05 12:47
但是四季度就是要按140萬的利潤先計算預(yù)繳所得稅，然后匯算清繳的時候彌補虧損按30萬利潤計算所得稅，退還預(yù)繳多繳納的部分是嗎？
玲老師
2020 01/05 12:48
你好 預(yù)交多的稅會退還的
84784997
2020 01/05 12:51
但是這個季度還是得先多繳對嗎 而且100萬以上的按10個點？
玲老師
2020 01/05 12:57
那三季度虧損100萬，四季度確認收入后全年累計盈利30萬， 你這個季度就可以補虧損100萬的 按30萬預(yù)交稅款就可以 小微是 30*25%*20%
84784997
2020 01/05 13:47
不是這個意思 是第四季度的時候就可以直接被虧損抵扣按30萬交稅嗎 因為報表自動讀取出來不是的
玲老師
2020 01/05 13:49
正常季度可以補虧損，如果你報表系統(tǒng) 沒有帶出來補虧損的 ，你自己也填寫不上，你就要按實際 的130交所得稅 應(yīng)交所得稅=100*25*20%+30*50%*20%
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