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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小規(guī)模納稅人企業(yè)，企業(yè)所得稅申報(bào)季度申報(bào)，1季度盈利申報(bào)后，是否要馬上繳納稅費(fèi)？還是等年度匯算清繳的時(shí)候再繳納呢？
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你好，企業(yè)所得稅申報(bào)季度申報(bào)，1季度盈利申報(bào)后，如果之前年度沒(méi)有虧損，那這種情況就需要根據(jù)第一季度的利潤(rùn)預(yù)交企業(yè)所得稅的
2020 04/13 18:01
84784966 
2020 04/13 18:05
以前年度有虧損，但是第一季度的時(shí)候，完全沒(méi)有顯示，按第一季度的盈利的25％核算的所得稅
鄒老師 
2020 04/13 18:07
你好，你當(dāng)?shù)厥遣皇羌径阮A(yù)交申報(bào)不允許彌補(bǔ)之前的虧損？
84784966
2020 04/13 18:08
我這邊是重慶，我也不知道
鄒老師
2020 04/13 18:08
你好，如果你當(dāng)?shù)丶径阮A(yù)交申報(bào)不允許彌補(bǔ)之前的虧損，那就需要先按季度利潤(rùn)預(yù)交所得稅
然后在匯算清繳的時(shí)候才彌補(bǔ)之前年度虧損的
84784966
2020 04/13 18:18
彌補(bǔ)之前年度虧損，是不用繳納所得稅的啊，年度匯算清繳后，會(huì)原路退回嗎？
鄒老師
2020 04/13 18:37
你好，如果匯算清繳的結(jié)果是退稅，是可以去稅局申請(qǐng)退回多交稅款的
84784966
2020 04/13 18:42
好的
鄒老師
2020 04/13 18:43
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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