問(wèn)題已解決

老師，上個(gè)月計(jì)提材料費(fèi)的時(shí)候分錄。借:制造費(fèi)用材料費(fèi)5000貸:應(yīng)付賬款5000，結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用分錄。借生產(chǎn)成本_基本生產(chǎn)成本5000，貸制造費(fèi)用材料費(fèi)5000。結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本分錄，庫(kù)存商品5000，貸生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本5000，結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本分錄，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5000，貸庫(kù)存商品5000?，F(xiàn)在我要沖回這個(gè)應(yīng)收款，怎么做？

84784988| 提問(wèn)時(shí)間：2023 06/29 09:57
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，你的應(yīng)收賬款是借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)嗎？是貨物退回來(lái)了嗎？如果是的話，借庫(kù)存商品，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)。
2023 06/29 09:59
84784988
2023 06/29 10:05
是采購(gòu)業(yè)務(wù)，不是銷售業(yè)務(wù)
84784988
2023 06/29 10:05
是沖回這個(gè)應(yīng)付賬款，現(xiàn)在要怎么做賬
郭老師
2023 06/29 10:06
你好，是退貨了嗎？你這個(gè)材料已經(jīng)使用了，還能退回呀。正常的應(yīng)該是借應(yīng)付賬款貸制造費(fèi)用，如果你是付款了的話，借應(yīng)付賬款貸銀行存款。什么原因需要退？
84784988
2023 06/29 10:07
是我計(jì)提錯(cuò)了，我是做內(nèi)賬
郭老師
2023 06/29 10:09
借庫(kù)存商品，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，負(fù)數(shù) 借生產(chǎn)成本， 貸庫(kù)存商品 借制造費(fèi)用， 貸生產(chǎn)成本， 借應(yīng)付賬款貸制造費(fèi)用。
84784988
2023 06/29 10:26
老師，有點(diǎn)沒(méi)看明白
郭老師
2023 06/29 10:27
啊，就是紅沖了做相反的。
84784988
2023 06/29 10:32
分錄一樣，我用負(fù)數(shù)也可以吧？結(jié)轉(zhuǎn)了當(dāng)期損益有影響嗎。是上個(gè)月計(jì)提錯(cuò)了
郭老師
2023 06/29 10:34
可以的，可以這么做的，這個(gè)不影響。
84784988
2023 06/29 12:54
可以一步到位，借應(yīng)付賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎
郭老師
2023 06/29 12:54
可以的，可以這么做的。
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