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實(shí)務(wù)
問題已解決
建筑業(yè)一般納稅人簡易計(jì)稅項(xiàng)目，收到25萬的分包發(fā)票，稅率1%，那我做賬的時候是不是也得按250000/1.03計(jì)入工程施工，按250000/1.03*0.03計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅-分包抵扣科目呀？
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你好。您收到1%的發(fā)票，是按1%來入賬。
2023 06/28 14:59
玲老師 
2023 06/28 14:59
然后你們簡易征收才是對外開票是3%，要按3%來計(jì)算增值稅。
84785031 
2023 06/28 15:06
我報(bào)稅的時候表三的分包扣除是填的發(fā)票總金額啊，要是按收到票1%算，那簡易計(jì)稅算出來的稅申報(bào)和賬面不就不一致了嗎
玲老師
2023 06/28 15:12
你好，你們簡易計(jì)稅和你收到發(fā)票沒有關(guān)系，你收到發(fā)票收到多少按多少扣？
84785031
2023 06/28 15:26
那申報(bào)表表三怎么填？
玲老師
2023 06/28 15:39
增值稅表3是差額計(jì)稅的，填寫的是你扣除的金額。
84785031
2023 06/28 15:42
比如我們給業(yè)主開3%的票30.9萬，應(yīng)交增值稅是9000，收到1%分包發(fā)票25萬，如果按發(fā)票上的稅額算我們應(yīng)交9000-250000/1.01*0.01=6524.75，但申報(bào)的時候表三本期數(shù)30.9萬，本期扣除數(shù)25萬，那增值稅就是（30.9-25）/1.03*0.03=1718.45，這不就不一致了嗎
玲老師
2023 06/28 15:51
實(shí)際繳納的增值稅是。不含稅的，30萬減去不含稅的扣除，然后差額乘以3%。
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