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實(shí)務(wù)
問題已解決
研發(fā)費(fèi)用的人員人工費(fèi)用比工資薪金支出實(shí)際發(fā)生額大，有問題嘛
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你好。的差異具體是什么情況？
2023 06/26 15:22
84784966 
2023 06/26 15:32
工資薪金的實(shí)際發(fā)生額包括22年支付21年的嘛
84784966
2023 06/26 15:33
就是22年1月支付21年12月的工資算進(jìn)去嘛，還是就把23年1月付22年12月的算進(jìn)去就行。
玲老師 
2023 06/26 15:34
好，這個(gè)看您具體情況，用于研發(fā)人員的工資就是基于研發(fā)支出，這個(gè)是對的，然后要是計(jì)算22年的數(shù)據(jù)，那就不包括23年的23年的數(shù)據(jù)，也不包括22年的是這樣的。
84784966
2023 06/26 15:47
我的意思是，實(shí)際發(fā)生額主要看22年支出的工資，還是看只要屬于22年的工資
玲老師
2023 06/26 15:49
您現(xiàn)在是填寫哪個(gè)表的數(shù)據(jù)？
84784966
2023 06/26 15:52
職工薪酬支出及納稅調(diào)整表。賬載金額和實(shí)際發(fā)生額，工資薪金賬載金額就是未扣除五險(xiǎn)一金的金額對吧？然后疑問的是實(shí)際發(fā)生額，到底是算實(shí)際屬于22年的工資，還是只看22年支付出去的工資，因?yàn)?2年支付出去的還包括支付了21年12月的，然后22年12月的工資又在23年1月
玲老師
2023 06/26 15:54
你好，您是做22年的匯算清繳填寫這張表嗎？
玲老師
2023 06/26 15:54
實(shí)際支出的包括二三年實(shí)際支出的。2三年匯算清繳前實(shí)際支出的也包括在內(nèi)。
玲老師
2023 06/26 15:54
賬上金額就是您計(jì)提的金額是22年計(jì)提的。
84784966
2023 06/26 15:54
還有研發(fā)費(fèi)用的工資是按未扣除的五險(xiǎn)一金的工資總額來歸集是吧，實(shí)際發(fā)生額就是按銀行存款實(shí)際發(fā)放的，那這樣，研發(fā)費(fèi)用的人工費(fèi)用就是會(huì)比實(shí)際發(fā)生額大吧，因?yàn)槎嗔宋咫U(xiǎn)一金個(gè)稅沒有被扣除。
玲老師
2023 06/26 16:02
你好?您是做22年的匯算清繳填寫這張表嗎？? 確定一下??
84784966
2023 06/26 16:02
是的老師
玲老師
2023 06/26 16:04
對 這樣填寫是對的?
玲老師
2023 06/26 16:04
研發(fā)費(fèi)用大 這個(gè)是可以的?
84784966
2023 06/26 16:07
唉，稅務(wù)專管員截圖說公司研發(fā)費(fèi)用人工費(fèi)用比工資薪金大，顯示有疑點(diǎn)，讓我改，可是我看每個(gè)都按要求填寫的，而且因?yàn)閷?shí)際發(fā)生額扣除了五險(xiǎn)一金，比研發(fā)費(fèi)用大，不正常嘛，不知道錯(cuò)哪了。
玲老師
2023 06/26 16:12
你好。就是您研發(fā)的這個(gè)工資不能大于總的研發(fā)費(fèi)用。
84784966
2023 06/26 16:14
工資薪金支出張載92萬，實(shí)際發(fā)生75萬，研發(fā)費(fèi)用工資+五險(xiǎn)一金是100萬，這樣有問題嘛
玲老師
2023 06/26 16:19
你好。上載金額是應(yīng)付職工薪酬，貸方合計(jì)數(shù)。
實(shí)際支出是應(yīng)付職工薪酬，借方合計(jì)數(shù)。
然后稅收的金額是您實(shí)際支出的金額。
您看一下您這個(gè)數(shù)據(jù)吧。
玲老師
2023 06/26 16:19
然后匯算清繳之前發(fā)放的這個(gè)也算在實(shí)際支出里面，也可以稅前扣除。
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