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實(shí)務(wù)
問題已解決
去年8月份作廢的發(fā)票，但是業(yè)務(wù)人員今年4月份才給拿過來，要怎么入賬？ 作以前年度損益調(diào)整嗎？
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你好，這個(gè)是你收到的，是作廢的發(fā)票。
2023 06/25 15:02
84784979 
2023 06/25 15:04
是的，銷項(xiàng)負(fù)數(shù)
郭老師 
2023 06/25 15:04
那你去年的增值稅怎么申報(bào)的？
84784979
2023 06/25 15:09
我是剛接手的會(huì)計(jì)，前任會(huì)計(jì)走的時(shí)候這個(gè)發(fā)票沒處理完。他們分公司申報(bào)的時(shí)候應(yīng)該是扣除沖紅的后報(bào)的稅
郭老師
2023 06/25 15:10
那你的所得稅是不是多交了？如果是的話，借以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，
貸應(yīng)收賬款
匯算，請(qǐng)將納稅調(diào)減。
84784979
2023 06/25 15:12
這張發(fā)票，4，5月都沒入賬。也就是22年匯算清繳所得稅多交了，那我6月份可以調(diào)整以前年度損益，是這個(gè)意思吧？
郭老師
2023 06/25 15:14
對(duì)的，是的，可以這么做的。
84784979
2023 06/25 15:16
老師還有一問，分公司拿過來的這張銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票 沒蓋發(fā)票專用章可以嗎？紙質(zhì)普票
郭老師
2023 06/25 15:16
自己拿來做賬的，可以的。
84784979
2023 06/25 15:19
好的，謝謝你。
郭老師
2023 06/25 15:20
不用客氣，工作愉快。
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