問(wèn)題已解決

我去年開具了一張發(fā)票，對(duì)方要求作廢，今年重新開具，請(qǐng)問(wèn)賬面怎么處理？ 以前年度損益調(diào)整嗎？

84784965| 提問(wèn)時(shí)間：2020 06/02 11:23
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靖曦老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
跨年不能作廢，只能沖紅。 按沖銷收入做“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”科目 1、紅字發(fā)票 借：應(yīng)收賬款 退票的不含稅數(shù)負(fù)數(shù) 貸：以前年度損益調(diào)整 退票的不含稅數(shù)負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 負(fù)數(shù) 2、沖回12月份結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：庫(kù)存商品 貸：以前年度損益調(diào)整 3、結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn) 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 (余額)
2020 06/02 11:25
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