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實(shí)務(wù)
問題已解決
@小天老師，這個(gè)安裝費(fèi)8萬元計(jì)入固定資產(chǎn)計(jì)提折舊了，不影響遞延所得稅資產(chǎn)嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，不影響遞延所得稅資產(chǎn)
2023 06/25 13:04
84784965 
2023 06/25 13:06
可以把分析過程寫出來嗎？不明白
冉老師 
2023 06/25 13:08
因?yàn)檫@個(gè)8萬，會(huì)計(jì)和稅法口徑是一致的
84784965
2023 06/25 13:11
這道題的會(huì)計(jì)分錄可以幫我寫一下嗎？謝謝老師
冉老師
2023 06/25 13:13
你好，學(xué)員，這個(gè)題目不用寫分錄的
84784965
2023 06/25 13:16
我知道不用寫分錄，我不會(huì)寫，老師幫我寫一下吧
冉老師
2023 06/25 13:19
甲公司
借固定資產(chǎn)600+8
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅78
貸銀行存款678+8
乙公司
借銀行存款678
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入600
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅78
借營(yíng)業(yè)成本360
貸庫(kù)存商品36
84784965
2023 06/25 13:31
遞延所得稅資產(chǎn)多大會(huì)計(jì)分錄呢？老師
冉老師
2023 06/25 13:35
借遞延所得稅資產(chǎn)48.75
貸所得稅費(fèi)用
84784965
2023 06/25 13:43
沒有抵消分錄，老師
84784965
2023 06/25 13:43
感覺少點(diǎn)分錄
冉老師
2023 06/25 13:45
抵消的話，是站在合并角度的
借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入600
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本360
固定資產(chǎn)600-360
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