00:10:00
問(wèn)題已解決
麻煩老師提供一下解題思路 不要全都是計(jì)算式哈
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
1.國(guó)債利息收入免稅，調(diào)減應(yīng)納稅所得額15萬(wàn)；
2.公益性捐贈(zèng)扣除限額為會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額的12%，超出限額以后年度扣除。45*12%=5.4，超出限額=30-5.4=24.6，調(diào)增應(yīng)納稅所得額24.6；
3.職工工會(huì)扣除限額為工資薪金的2%，限額=106*2%=2.12；超出限額=5-2.12=2.88，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額2.88
4.福利費(fèi)的扣除限額為工資薪金的14%，限額=106*14%=14.84；不用調(diào)整
5.教育經(jīng)費(fèi)的扣除限額為工資薪金的2.5%，限額=106*2.5%=2.65，超出限額=4-2.65=1.35，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額1.35
6.業(yè)務(wù)招待費(fèi)按照收入總額千分之五和實(shí)際發(fā)生額的60%孰低扣除，2000*5‰=10，40*60%=24，扣除限額是10，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額30
應(yīng)納所得稅額=（45-15+24.6+2.88+1.35+30）*25%=22.2075萬(wàn)
2023 06/23 15:12
84785039 
2023 06/23 15:33
業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除后調(diào)增調(diào)減是和哪個(gè)數(shù)據(jù)比較？
wu老師 
2023 06/23 15:41
銷售收入的千分之五，和業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)際發(fā)生額誰(shuí)小，哪個(gè)小按照按照哪個(gè)
2000*5‰=10，40*60%=24，扣除限額是10，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額30
84785039
2023 06/23 15:45
職工教育經(jīng)費(fèi)扣除標(biāo)準(zhǔn)不應(yīng)該是工資薪金的8%嗎？
wu老師
2023 06/23 15:56
確實(shí)從2018年全行業(yè)都變成8%，以前是高新企業(yè)才是8%，謝謝您的指正。
教育經(jīng)費(fèi)的扣除限額為工資薪金的2.5%，限額=106*8%%=8.48，不用調(diào)整
應(yīng)納所得稅額=（45-15+24.6+2.88+30）*25%=22.87
84785039
2023 06/23 15:57
噢噢好的 謝謝老師
wu老師
2023 06/23 15:59
不客氣，祝您學(xué)習(xí)順利。
閱讀 353
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
426
意見(jiàn)反饋
