問(wèn)題已解決

老師，我還是理解不了下面這句話:,而沒(méi)有退的那一部分就是出口免征的稅和已經(jīng)抵頂內(nèi)銷的那部分進(jìn)項(xiàng)稅,即免抵稅額. 出口的貨物對(duì)應(yīng)的進(jìn)賬讓抵扣嗎，如果不讓抵扣，其實(shí)也分不清哪些進(jìn)項(xiàng)對(duì)應(yīng)出口貨物。 出口離岸價(jià)稱號(hào)?（出口稅率_退稅率），這一部分為什么叫不得免征也不得抵扣的稅額呢。 實(shí)際進(jìn)賬多，有留底，就可以退稅了，真正的退稅額高于留底，為什么叫免低，為什么還說(shuō)抵頂內(nèi)銷，這什么還說(shuō)這邊不交那邊不退，還要交附加稅。謝謝老師！

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2023 06/21 14:33
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江老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
一、對(duì)于出口離岸價(jià)*（出口稅率-退稅率），這部分計(jì)算的是需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。 具體的會(huì)計(jì)分錄是： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 二、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出后的增值稅，最后是增加了當(dāng)期需要繳納的增值稅，增加了當(dāng)期需要繳納的增值稅是需要繳納增值稅附加稅的。
2023 06/21 14:37
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