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某企業(yè)為增值稅一般納稅企業(yè)，材料按實際成本核算，適用的增值稅率為13％，2019年6月份發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務： （1）購入一批原材料，增值稅專用發(fā)票上注明的材料價款為20萬元（不含增值稅），增值稅為2.6萬元。貨款已付，材料驗收入庫。 （2）企業(yè)食堂領用生產(chǎn)用材料，成本10萬元，該批材料購入時的進項稅為1.3萬元。 （3）出售一項商標權，轉(zhuǎn)讓收入5萬元（含稅）已存入銀行，該項商標權的賬面原值為6萬元，已累計攤銷4萬元。適用的增值稅率為6％。 （4）購入一臺生產(chǎn)經(jīng)營用的設備，增值稅專用發(fā)票上記載的設備價款200萬元，支付的增值稅額為26萬元，款項已由銀行支付。 （5）銷售產(chǎn)品一批，銷售收入為300萬元（不含稅），增值稅為39萬元，貨款尚未收到。 要求：根據(jù)上述資料，編制有關經(jīng)濟業(yè)務的會計分錄，并計算本月應交增值稅。
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你好同學，明天早上回復你
2023 06/19 23:30
小默老師 
2023 06/20 20:22
1借，原材料20
應交稅費-增值稅進項2.6
貸，銀行存款22.6
小默老師
2023 06/20 20:22
2借，應付職工薪酬11.3
貸，原材料10
應交稅費-增值稅進項稅轉(zhuǎn)出1.3
小默老師
2023 06/20 20:24
3借，銀行存款5
累計攤銷4
貸，無形資產(chǎn)6
應交稅費-增值稅銷項稅5/1.06?0.06=0.28
資產(chǎn)處置損益9-6-0.28=2.72
小默老師
2023 06/20 20:25
4借，固定資產(chǎn)200
應交稅費-增值稅進項26
貸，銀行存款226
小默老師
2023 06/20 20:25
5借，應收賬款339
貸，主營業(yè)務收入300
應交稅費-增值稅銷項稅39
小默老師
2023 06/20 20:26
計算本月應交增值稅等于39-26+0.28+1.3-2.6=11.98
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