問(wèn)題已解決

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，2022年暫估成本150000，2023年匯算清繳前開(kāi)回來(lái)的發(fā)票是費(fèi)用發(fā)票，直接沖紅的話2023年成本就是負(fù)數(shù)了，咨詢(xún)一下怎么做賬務(wù)處理比較合適

84784993| 提問(wèn)時(shí)間：2023 06/19 17:12
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玲老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
先把暫估的紅沖，然后再按發(fā)票入賬，1正1負(fù)就可以了。
2023 06/19 17:15
84784993
2023 06/19 18:53
沖紅的話，我二三年的成本就是負(fù)數(shù)了。然后二三年開(kāi)進(jìn)來(lái)的發(fā)票還是管理費(fèi)用，不是成本。
玲老師
2023 06/19 18:58
您好，23年回來(lái)22年的發(fā)票是用以前年度實(shí)際調(diào)整這個(gè)科目來(lái)紅沖或者用未分配利潤(rùn)。
84784993
2023 06/20 10:53
用分配利潤(rùn)的話怎么做賬務(wù)處理呢，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的話，是不是可以選擇不用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目？那老師更建議用哪種方法做賬務(wù)處理呢？
玲老師
2023 06/20 11:03
小企業(yè)準(zhǔn)則就是把管理?yè)p益類(lèi)科目直接用未分配利潤(rùn)代替就行。
84784993
2023 06/20 14:05
?不太理解
玲老師
2023 06/20 14:10
?是我直接給你分錄嗎? 跨年損益 科目不能直接用
84784993
2023 06/20 15:02
對(duì)的，老師能麻煩給我一個(gè)示例的分錄嗎
玲老師
2023 06/20 15:13
你好 你原來(lái)暫估時(shí)用的哪個(gè)科目?
84784993
2023 06/20 16:56
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，
玲老師
2023 06/20 17:01
借? 應(yīng)付賬款等，貸未分配利潤(rùn)?
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