問(wèn)題已解決

老師，公司是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，2023年交2022年殘保金怎么做分錄？

84785020| 提問(wèn)時(shí)間：2023 06/19 10:16
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易 老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
同學(xué)您好，之前的賬是怎樣做的
2023 06/19 10:18
84785020
2023 06/19 10:28
去年沒(méi)有交？今年怎么做分錄？
易 老師
2023 06/19 10:45
同學(xué)您好，當(dāng)年就要記(1)提取時(shí) 借：管理費(fèi)用--殘保金 貸：其他應(yīng)付款--殘保金 (2)上交時(shí) 借：其他應(yīng)付款--殘保金 貸：銀行存款(或現(xiàn)金)
易 老師
2023 06/19 10:45
借：以前年度損益調(diào)整-XXX費(fèi)用相關(guān)科目，貸：相關(guān)科目，借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用 借：未分配利潤(rùn)貸：以前年度損益調(diào)整-XXX費(fèi)用
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