問(wèn)題已解決
甲企業(yè)屬于居民企業(yè),2021年實(shí)現(xiàn)境內(nèi)應(yīng)稅所得200萬(wàn)元,適用稅率25%;在境外A國(guó)實(shí)現(xiàn)應(yīng)稅所得100萬(wàn)元,適用稅率30%,己在當(dāng)?shù)丶{稅。2022年該企業(yè)實(shí)現(xiàn)境內(nèi)應(yīng)稅所得300萬(wàn)元,適用稅率25%;在A國(guó)實(shí)現(xiàn)應(yīng)稅所得100萬(wàn)元,該國(guó)所得稅稅率調(diào)整為22%,已在當(dāng)?shù)丶{稅。請(qǐng)分別計(jì)算甲企業(yè)2021年、2022年應(yīng)匯總納稅稅額。
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速問(wèn)速答同學(xué),您好,21年應(yīng)納稅額等于300*25%-100*25%等于50
22年應(yīng)納稅額等于400*25%-100*22%-100*3%等于75
2023 06/18 22:18
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