問(wèn)題已解決

小規(guī)模納稅人季度開(kāi)票不到30萬(wàn)，增值稅免征，我問(wèn)你一下老師，那是不是附加稅也不用計(jì)提了。免征了呢，這個(gè)分錄怎么做

84784980| 提問(wèn)時(shí)間：2023 06/17 11:15
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，增值稅免征了，附加稅也就是免征的。 增值稅分錄是 借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：營(yíng)業(yè)外收入—增值稅減免? ? ? 附加稅免征了，就直接不用做計(jì)提分錄了
2023 06/17 11:15
84784980
2023 06/17 11:19
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸:營(yíng)業(yè)外收入-增值稅減免 這個(gè)分錄季末時(shí)一次做，還是每次開(kāi)票下面都分別做這筆分錄呢？
鄒老師
2023 06/17 11:21
你好，這個(gè)分錄是 季末時(shí)一次性做的處理
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