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問(wèn)題已解決
月末結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)銷項(xiàng)可以不經(jīng)過(guò)轉(zhuǎn)出未交增值稅，直接轉(zhuǎn)入未交增值稅嗎？?jī)烧哂惺裁磪^(qū)別嗎？
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您好。按照規(guī)定是做期末結(jié)轉(zhuǎn)。
然后進(jìn)銷項(xiàng)的差額就是需要教的。
我可以發(fā)給你具體的分錄，因?yàn)檫@個(gè)是規(guī)定好的分錄。
2023 06/15 10:57
玲老師 
2023 06/15 10:57
?你好同學(xué)：
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 ?
? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
84784967 
2023 06/15 12:10
這樣實(shí)操太難麻煩了直接轉(zhuǎn)入未交一目了然，走這一步有什么特別的嘛？
玲老師
2023 06/15 12:30
增值稅22號(hào)文件是這樣規(guī)定的。
84784967
2023 06/15 17:10
轉(zhuǎn)出多交增稅是什么時(shí)候用？
玲老師
2023 06/15 17:16
你好 進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的?
84784967
2023 06/15 17:21
這下面的分錄怎么做，未交的借方之前也還有余額
玲老師
2023 06/15 17:29
你好 可以有余額的呢? ?
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