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請問，小企業(yè)會計準則匯算清繳補繳企業(yè)所得稅，需要調(diào)整當月報表年初余額嗎？和審計報表期末余額不一致。
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你好，小企業(yè)會計準則匯算清繳補繳企業(yè)所得稅，不需要調(diào)整報表年初余額，只需要調(diào)整期末余額
2023 06/13 09:41
84784965 
2023 06/13 09:48
您好，能具體說一下怎么調(diào)整嗎？稅務(wù)申報時財務(wù)報表的年初和審計報告的期末不一致不要緊嗎？
鄒老師 
2023 06/13 09:49
請仔細看我回復(fù)的內(nèi)容?
是一致的，是調(diào)整期末，不調(diào)整期初?
84784965
2023 06/13 10:22
是在今年5月匯算清繳后補繳了上年度企業(yè)所得稅，分錄為借所得稅費用 貸應(yīng)交稅費 借應(yīng)交稅費 貸銀行存款 ，5月份的財務(wù)報表期年初余額和審計報告上應(yīng)交稅費，未分配利潤，盈余公積的年末余額不一致。
鄒老師
2023 06/13 10:23
你好，是調(diào)整期末數(shù)，不調(diào)整期初數(shù)啊??
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