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小規(guī)模納稅人代開專票，是必須要繳納稅的嗎？如果當時繳納了，申報表又怎么填寫呢
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對的，是的，主表里面第一行第二行填寫你的專票的銷售額，然后交納的稅款在主表倒數(shù)第二行比較，那里面會體現(xiàn)的，你交稅的時候就不用填寫了。
2023 06/12 11:28
84785005 
2023 06/12 11:28
意思是主表要手動填嗎？哪些需要手動填寫也
郭老師 
2023 06/12 11:30
你好，你看下系統(tǒng)，它自動出來吧，大部分都是自動出來，不自動出來你自己手動填寫。
84785005
2023 06/12 11:31
本期預(yù)繳稅額
郭老師
2023 06/12 11:34
你好，只填寫增值稅的，附加稅的自動抵扣，你增值稅抵扣了，附加稅跟著抵扣不是嗎？
84785005
2023 06/12 11:40
業(yè)務(wù)招待費是發(fā)生額的60%，營業(yè)收入的千分之五，這個營業(yè)收入是不含稅收入嗎？
郭老師
2023 06/12 11:41
對的，是的，不含稅的銷售額。
84785005
2023 06/12 11:43
發(fā)生額是含稅，比如業(yè)務(wù)招待費是6000
郭老師
2023 06/12 11:44
發(fā)生額是含稅的，他抵扣不了增值稅價稅合計的值。
84785005
2023 06/12 11:45
在做費用時，需要注意哪些問題？
郭老師
2023 06/12 11:48
你好，小規(guī)模的價稅合計做賬就可以的，有發(fā)票的可以正常抵扣，沒有發(fā)票的抵扣不了，如果有扣除比例的，沒有發(fā)票的一分錢抵扣不了。
84785005
2023 06/12 11:49
小規(guī)模不能抵扣，一般納稅人專票才能抵扣，如果是一般納稅人，費用需要防范哪些風險？
84785005
2023 06/12 11:51
雖然費用不能抵扣，做了費用，企業(yè)利潤就會減少所得稅也會減少
郭老師
2023 06/12 11:58
你好，抵扣所得稅。這里說的是所得稅的，不是增值稅啊。
郭老師
2023 06/12 11:58
知道你不需要抵扣增值稅
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