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境內(nèi)某從事生產(chǎn)的居民企業(yè)2022年發(fā)生下列業(yè)務(wù)：(1)銷售產(chǎn)品收入2000萬元（不含稅，下同）；(2)轉(zhuǎn)讓一項商標所有權(quán)，取得營業(yè)外收入60萬元；(3)取得國債利息2萬元；(4)全年營業(yè)成本為1100萬元；(5)全年銷售費用400萬元，含廣告費330萬元；(6)全年管理費用205萬元，含業(yè)務(wù)招待費80萬元；(7)全年財務(wù)費用45萬元；(8)營業(yè)外支出共計列支40萬元。其中通過市政府向遭受自然災(zāi)害的地區(qū)捐款35萬元，稅收罰款支出5萬元。計算企業(yè)當年的會計利潤。計算企業(yè)當年的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額。
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你好需要計算做好了發(fā)給你
2023 06/12 10:59
暖暖老師 
2023 06/12 11:02
會計利潤總額的的計算是
2000+60+2-1100-400-205-45-40=272
暖暖老師
2023 06/12 11:03
國債利息免稅，納稅調(diào)減2
暖暖老師
2023 06/12 11:03
廣告費扣除2060*15%=309納稅調(diào)增330-309=21
暖暖老師
2023 06/12 11:03
業(yè)務(wù)招待費扣除80*60%=48
2060*0.005=10.3納稅調(diào)增80-10.3=69.7
暖暖老師
2023 06/12 11:04
公益性捐贈扣除272*12%=32.64
納稅調(diào)增35-32.64=2.36
罰款納稅調(diào)增5
暖暖老師
2023 06/12 11:04
應(yīng)納稅所得額的計算
272-2+21+69.7+2.36+5=368.06
應(yīng)交企業(yè)所得稅368.06*25%=92.015
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