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1采用賒銷或者分期付款方式，為書面合同約定的收款日期當(dāng)天為納稅義務(wù)時間 本月底雖未收到貨款，但是經(jīng)濟(jì)實質(zhì)發(fā)生銷售，轉(zhuǎn)移商品所有權(quán)，雖然不按合同規(guī)定收款、付款，但是為了避免納稅時間延遲漏洞，也要確認(rèn)銷項稅額=690*50%*13%=44.85 征稅角度采用直接收款方式銷售的，納稅義務(wù)時間為收起銷售款或取得銷售憑據(jù)的當(dāng)天，當(dāng)天銷售當(dāng)天收款，銷項稅額=550/(1+13%)*13%=63.27 銷項稅額合計=44.85+63.27=108.12 2將購進(jìn)的貨物用于職工福利，做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出。不可抵扣進(jìn)項稅額=26000*50%=13000，由于這部分是壁紙是不用于企業(yè)的經(jīng)營生產(chǎn)活動的，銷項的這部分?jǐn)嗔?，為了保證增值稅抵扣鏈條的平衡，這部分稅額做轉(zhuǎn)出，而零售的那部分賣出去了，實現(xiàn)了增值，鏈條得以運轉(zhuǎn)，避免了納稅人利用此種情況不做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，少繳納稅款的情況。賣出去的壁紙銷項稅額=150000/(1+13%)*13%=17256.64 可抵扣的進(jìn)項稅額=26000-13000=13000 3將外購的貨物無償贈送給其他人或者其他機(jī)構(gòu)視同銷售繳納增值稅。如果贈送的貨物不視同銷售繳納增值，那么各種名目的贈送就會充滿整個市場，進(jìn)項稅額抵扣了，銷項稅沒有了，增值稅的鏈條就會中斷，為了保證增值稅鏈條的完整以及避免納稅人以贈送名目偷逃稅，規(guī)定了視同銷售。可抵扣的進(jìn)項稅額=11700，銷項稅額=10000*20/(1+13%)*13%=23008.85 4上述稅法規(guī)定體現(xiàn)了稅收法定原則，稅法的主體權(quán)利義務(wù)必須由法律加以規(guī)定，才能更好的實施；還體現(xiàn)了稅收合作信賴注意原則，也就是征納雙方是相互信賴相互合作的，才能保證稅法的實施和市場環(huán)境的公平。

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您好，已經(jīng)分析了，您看一下，如果有質(zhì)疑的地方，您可以提出來

題中說的是博弈的思維，您仔細(xì)審一下題目

2將購進(jìn)的貨物用于職工福利，做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出。不可抵扣進(jìn)項稅額=26000*50%=13000，由于這部分是壁紙是不用于企業(yè)的經(jīng)營生產(chǎn)活動的，銷項的這部分?jǐn)嗔?，為了保證增值稅抵扣鏈條的平衡，這部分稅額做轉(zhuǎn)出，而零售的那部分賣出去了，實現(xiàn)了增值，鏈條得以運轉(zhuǎn)，避免了納稅人利用此種情況不做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，少繳納稅款的情況。賣出去的壁紙銷項稅額=150000/(1+13%)*13%=17256.64 可抵扣的進(jìn)項稅額=26000-13000=13000

3將外購的貨物無償贈送給其他人或者其他機(jī)構(gòu)視同銷售繳納增值稅。如果贈送的貨物不視同銷售繳納增值，那么各種名目的贈送就會充滿整個市場，進(jìn)項稅額抵扣了，銷項稅沒有了，增值稅的鏈條就會中斷，為了保證增值稅鏈條的完整以及避免納稅人以贈送名目偷逃稅，規(guī)定了視同銷售?？傻挚鄣倪M(jìn)項稅額=11700，銷項稅額=10000*20/(1+13%)*13%=23008.85

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老師，第二題用征稅人和納稅人的思維怎么分析

還有第三題用征稅人和納稅人的思維怎么分析

好的好的，謝謝老師?。。±蠋熜量嗔?/div>