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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們公司有一筆應(yīng)收賬款，客戶賴賬不想給了，這種情況是不是可以確認(rèn)為壞賬了？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好， 是的，這種可以確認(rèn)
2023 06/11 18:18
84784974 
2023 06/11 18:20
計(jì)提和確認(rèn)不能在同一個(gè)月吧？是不是可以5月計(jì)提，6月確認(rèn)壞賬？
劉艷紅老師 
2023 06/11 18:22
這個(gè)沒事，都可以的
84784974
2023 06/11 18:24
計(jì)提：借：信用減值損失 ? 貸：壞賬準(zhǔn)備 ? ?確認(rèn)壞賬時(shí)，借：壞賬準(zhǔn)備 ?貸：應(yīng)收賬款 ? 分錄對嗎？
劉艷紅老師
2023 06/11 18:27
是的，就是這樣做的，沒問題
84784974
2023 06/11 18:29
像這種憑客戶說不想給錢了，直接確認(rèn)為壞賬的話，明年匯算清繳時(shí)，是不是要調(diào)增？不能做稅前扣除？
劉艷紅老師
2023 06/11 18:31
壞賬準(zhǔn)備需要納稅調(diào)整,不可以稅前扣除.
84784974
2023 06/11 18:38
是不是第二年需要在納稅調(diào)整明細(xì)表A105000第45行其他欄里把壞賬準(zhǔn)備的金額填上去？
劉艷紅老師
2023 06/11 18:39
是的，是的，就是這個(gè)地方
84784974
2023 06/11 18:41
好的，謝謝老師
劉艷紅老師
2023 06/11 18:42
不客氣，很高興幫您
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