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問(wèn)題已解決
違約金不是可抵扣的嗎？為什么不會(huì)產(chǎn)生遞延所得稅差異？如負(fù)債帳面100，計(jì)稅基礎(chǔ)不應(yīng)該是100-100=0嗎？產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異100？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，正在解答中請(qǐng)稍候。
2023 06/09 15:16
羅雯老師 
2023 06/09 15:21
你好，愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué)，企業(yè)之間的違約金，稅法上是允許抵扣的。不產(chǎn)生遞延所得稅
稅務(wù)機(jī)關(guān)的滯納金，或者行政部門(mén)的罰款，那么屬于永久性差異。
84785035 
2023 06/09 15:42
違約金不是預(yù)計(jì)負(fù)債嗎？可抵扣那么計(jì)稅基礎(chǔ)不是就是0嗎？那么和負(fù)債帳面產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異呀，產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)呀，怎么不產(chǎn)生遞延所得稅
84785035
2023 06/09 15:47
違約金的帳面和計(jì)稅基礎(chǔ)一樣嗎
羅雯老師
2023 06/09 15:47
違約金不是預(yù)計(jì)負(fù)債。
違約金分為兩種，一種是企業(yè)之間的違約金，稅法上是允許抵扣的。不產(chǎn)生遞延所得稅。
另一種是稅務(wù)機(jī)關(guān)的滯納金，或者行政部門(mén)的罰款，屬于永久性差異
羅雯老師
2023 06/09 15:50
你這里違約金具體是指什么？因?yàn)檫`約金不同處理不同。
羅雯老師
2023 06/09 16:05
你可以這么理解，如果是報(bào)告期實(shí)際發(fā)生的違約金支出是不會(huì)產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異的。會(huì)計(jì)和稅務(wù)的基礎(chǔ)是一致的。
只有根據(jù)或有事項(xiàng)的可能性判斷，預(yù)提的預(yù)計(jì)負(fù)債才需要走遞延所得稅資產(chǎn)科目核算，因?yàn)槲磳?shí)際發(fā)生的損失，稅務(wù)機(jī)關(guān)是不承認(rèn)的。
84785035
2023 06/09 16:43
如果說(shuō)是預(yù)計(jì)判決很可能，產(chǎn)生違約金，且待實(shí)際支付計(jì)入當(dāng)期的應(yīng)納稅所得額
84785035
2023 06/09 16:50
因違反經(jīng)濟(jì)合同支付違約金200萬(wàn)元，這是企業(yè)之間的違約金，稅法認(rèn)？沒(méi)有產(chǎn)生所得稅差異？
84785035
2023 06/09 16:51
這兩個(gè)違約金弄混了，特別第一個(gè)，不懂
羅雯老師
2023 06/09 17:20
企業(yè)之間的違約金稅法是允許扣除的。
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