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實(shí)務(wù)
問題已解決
甲公司商標(biāo)權(quán)自2020年初開始攤銷，原價(jià)為90萬元，無殘值，會(huì)計(jì)上采用5年期直線法攤銷，2020年末商標(biāo)權(quán)的可回收價(jià)值為40萬元，稅法上采取10年期直線法攤銷。為什么2021年的可抵扣暫時(shí)性差異是一萬元，怎么算的呢
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你好，賬面價(jià)值40，計(jì)稅基礎(chǔ)81
81減40）*25%=10.25
2023 06/09 10:45
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