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老師好，本年1月份的時候能報銷去年的費用嗎？是否涉及到以前年度損益科目？
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是的，這個涉及到以前年度損益調整。因為去年的費用不能做在今年的成本費用
2023 06/09 08:30
84784971 
2023 06/09 08:37
那這樣不是會造成去年不能稅前扣除了嗎？去年費用在今年1月份報銷的會計分錄是怎么做？
家權老師 
2023 06/09 08:38
借：以前年度損益調整
貸：應付賬款，其他應付款
借：利潤分配-未分配利潤.
貸：以前年度損益調整
84784971
2023 06/09 08:46
分錄里面沒有涉及到所得稅嗎？也就是說跨年報銷的話不能在稅前扣除？會造成公司多交稅？
家權老師
2023 06/09 08:47
入果你想稅前扣除，那么就要重新匯算上年的匯算清繳
84784971
2023 06/09 08:59
意思是今年的分錄還是像上面的這樣，比如他是1月份報銷，當時應該是還沒有匯算清繳，這種情況下這張發(fā)票在1月份報，比如在5月份匯算清繳，那匯算清繳怎么做？填在哪里
家權老師
2023 06/09 09:06
那你在1月還是按照我上面的做。只是做匯算的時候，先更正上年的財務報表，按更正的報表匯算清繳
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