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實(shí)務(wù)
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老師好，本年1月份的時(shí)候能報(bào)銷去年的費(fèi)用嗎？是否涉及到以前年度損益科目？
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是的，這個(gè)涉及到以前年度損益調(diào)整。因?yàn)槿ツ甑馁M(fèi)用不能做在今年的成本費(fèi)用
2023 06/09 08:30
84784971 
2023 06/09 08:37
那這樣不是會(huì)造成去年不能稅前扣除了嗎？去年費(fèi)用在今年1月份報(bào)銷的會(huì)計(jì)分錄是怎么做？
家權(quán)老師 
2023 06/09 08:38
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)付賬款，其他應(yīng)付款
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn).
貸：以前年度損益調(diào)整
84784971
2023 06/09 08:46
分錄里面沒有涉及到所得稅嗎？也就是說跨年報(bào)銷的話不能在稅前扣除？會(huì)造成公司多交稅？
家權(quán)老師
2023 06/09 08:47
入果你想稅前扣除，那么就要重新匯算上年的匯算清繳
84784971
2023 06/09 08:59
意思是今年的分錄還是像上面的這樣，比如他是1月份報(bào)銷，當(dāng)時(shí)應(yīng)該是還沒有匯算清繳，這種情況下這張發(fā)票在1月份報(bào)，比如在5月份匯算清繳，那匯算清繳怎么做？填在哪里
家權(quán)老師
2023 06/09 09:06
那你在1月還是按照我上面的做。只是做匯算的時(shí)候，先更正上年的財(cái)務(wù)報(bào)表，按更正的報(bào)表匯算清繳
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