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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
因社保醫(yī)療單位的費(fèi)率降低（非個(gè)人部分費(fèi)率），銀行賬戶收到500的退費(fèi)。 請(qǐng)問(wèn)幾筆分錄，如何做賬？ 答案1 借：銀行存款500 貸：管理費(fèi)用 500 還是答案2： 分兩筆， 先原路沖多提的， 借：應(yīng)付職工薪酬—社保500 貸：管理費(fèi)用500 再做收到退費(fèi)， 借：銀行存款500 貸：應(yīng)付職工薪酬—社保500 請(qǐng)問(wèn)老師是哪種？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好
分兩筆， 先原路沖多提的
2023 06/08 15:14
84784975 
2023 06/08 15:19
您好，請(qǐng)寫出完整步驟，另外我寫的哪個(gè)是對(duì)的？
bamboo老師 
2023 06/08 15:25
借：管理費(fèi)用-500
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 -500
借：銀行存款? ?500
借：應(yīng)付職工薪酬-社保 -500
84784975
2023 06/08 15:27
不對(duì)吧，收到的分錄，金額是不是錯(cuò)了？
84784975
2023 06/08 15:31
老師您最后一個(gè)分錄收到的，應(yīng)付職工薪酬社保應(yīng)該是正數(shù)500吧？您是筆誤嗎？
bamboo老師
2023 06/08 15:37
您看我寫的分錄方向啊
都是借方? 一正一負(fù)
84784975
2023 06/08 15:58
沒(méi)有啊，你自己看? 收到的金額
bamboo老師
2023 06/08 16:00
借：銀行存款? ?500
借：應(yīng)付職工薪酬-社保 -500
沒(méi)有問(wèn)題啊 借方一正一負(fù)??
84784975
2023 06/08 16:17
不對(duì)，您這樣寫，應(yīng)付職工薪酬社保不就是有金額了？你上面是負(fù)數(shù)，下面怎么還是負(fù)數(shù)呢？
你沖回是方向不變都是紅字 負(fù)數(shù)
收到，怎么還負(fù)數(shù)？不理解？而且你這樣應(yīng)付職工薪酬社保有余額了
84784975
2023 06/08 16:17
你這樣，就是負(fù)的1000了，不信你畫(huà)下T字形賬戶看看
bamboo老師
2023 06/08 16:18
借：管理費(fèi)用-500
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 -500
借：銀行存款? ?500
借：應(yīng)付職工薪酬-社保 -500
應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)? 一個(gè)貸方負(fù)數(shù) 一個(gè)借方負(fù)數(shù) 不是正好抵消了嗎? 怎么可能有余額
您繳納的時(shí)候 應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)在借方不是正數(shù)么？現(xiàn)在收到退回的 不應(yīng)該是借方負(fù)數(shù)？
84784975
2023 06/08 16:20
我看錯(cuò)了，您寫的是兩個(gè)借方：0。但是，繳納的時(shí)候不是應(yīng)付職工薪酬單位社保 正常貸方正數(shù)? 就行了？又不是沖回，怎么還用借方負(fù)數(shù)呢？
雖然結(jié)果都一樣的。
bamboo老師
2023 06/08 16:21
因?yàn)橐曂瑳](méi)有發(fā)生過(guò) 這個(gè)應(yīng)付職工薪酬-社保的累計(jì)數(shù)就不一樣了啊 借方-500就跟沒(méi)有發(fā)生一樣?
bamboo老師
2023 06/30 15:43
2： 分兩筆， 先原路沖多提的，第一次回復(fù)的時(shí)候就已經(jīng)明確的告知了而且要分錄也寫了您分兩筆的思路是正確的
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