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問題已解決
你好老師。我是小規(guī)模納稅人，匯算清繳后交企業(yè)所得稅，分錄是借：應交稅費-所得稅，貸：銀行存款，結轉借：利潤分配-未分配利潤，貸：應交稅費-所得稅，這樣對不對？
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是的，就是這樣處理的，沒問題
2023 06/08 08:53
84785012 
2023 06/08 08:55
你好，那利潤表上需要體現這個交的所得稅嗎？
家權老師 
2023 06/08 08:56
你好，今年的利潤表是不體現這個的
84785012
2023 06/08 08:57
你好，那去年的財務報表還需要體現嗎？
家權老師
2023 06/08 09:00
你好，去年的財務報表不需要體現了
84785012
2023 06/08 09:03
你好，那是不是補交所得稅的分錄做了以后，都不用調去年和今年的財務報表？兩年的財務報表也不體現這個補交的所得稅，是這個意思嗎？
家權老師
2023 06/08 09:10
是的，就是那個意思哈
84785012
2023 06/08 09:14
你好老師，比如今年5月補交了去年的所得稅，今年5月的未分配利潤就會減少了，那和利潤表勾稽關系不平了呀？不用管嗎？
家權老師
2023 06/08 09:23
是的，那個勾機關系不用管它
84785012
2023 06/08 09:36
你好老師，我在請問一個問題，兩個分錄，哪個比較合適一點，每一個分錄，借：應交稅費-所得稅，貸：銀行存款，結轉借：利潤分配-未分配利潤，貸：應交稅費-所得稅。第二個分錄，借：所得稅費用，貸：應交稅費-所得稅，借：應交稅費，貸：銀行存款，借：利潤分配-未分配利潤，貸：所得稅費用。請問老師這兩個分錄哪個比較合適
家權老師
2023 06/08 09:42
現在已經跨年了，按照第1個方案做
84785012
2023 06/08 09:42
好的，謝謝老師，非常感謝！
家權老師
2023 06/08 09:48
不客氣，祝你工作順利
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