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應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借方有0.01元的余額,是之前會(huì)計(jì)遺留問題,現(xiàn)在怎么把沖平,放哪個(gè)科目

84785014| 提問時(shí)間:2023 06/07 16:28
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玲老師
金牌答疑老師
職稱:會(huì)計(jì)師
你好需要找到原因才能充平的。
2023 06/07 16:30
84785014
2023 06/07 16:32
金額不大,才0.01 都跨年了,有簡(jiǎn)便的方法嗎?
玲老師
2023 06/07 16:35
你好,正常來說這個(gè)可以有余額,就是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的時(shí)候,這個(gè)科目就在借方。你看一下你是不是這個(gè)情況?
84785014
2023 06/07 16:37
小規(guī)模納稅人
84785014
2023 06/07 16:38
所以,這個(gè)可以直接放到營(yíng)業(yè)外收入嗎
玲老師
2023 06/07 16:43
小規(guī)模納稅人做錯(cuò)了。用不到這個(gè)科目,是用到二級(jí)科目要交增值稅。 你看一下你現(xiàn)在有沒有欠稅?
84785014
2023 06/07 16:44
沒有欠稅
玲老師
2023 06/07 16:49
那您就轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外支出也行。
84785014
2023 06/07 16:50
小規(guī)模季度未達(dá)30萬免稅,所以這1%的稅額也單獨(dú)列明了銷項(xiàng),季度末轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入,計(jì)算了企業(yè)所得稅
玲老師
2023 06/07 16:56
你好,但是您現(xiàn)在這個(gè)科目是借方。要想做平就得轉(zhuǎn)到貸方去。所以借方進(jìn)營(yíng)業(yè)外支出更恰恰當(dāng)。 減免的增值稅轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入,這個(gè)對(duì)。
玲老師
2023 06/07 16:56
減免的增值稅沒有交的時(shí)候是在貸方,所以從借方轉(zhuǎn)出貸方計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入,這樣對(duì)。
84785014
2023 06/07 17:09
老師,您幫我看下,思路這樣,正確嗎?
玲老師
2023 06/07 17:16
你好,您的科目不對(duì)。而不需要用銷項(xiàng)稅額。應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。
84785014
2023 06/07 17:20
不需要顯示銷項(xiàng)稅額 ,直接用應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 體現(xiàn)。其他地方有需要調(diào)整嗎?
玲老師
2023 06/07 17:23
小規(guī)模就是做第1個(gè)分錄和第2個(gè)分錄,后面那都沒有。
84785014
2023 06/07 17:24
好的 ,謝謝老師!
玲老師
2023 06/07 17:37
不客氣,祝您工作愉快。
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