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你好,老師,我們地方財(cái)政撥款是實(shí)撥到我們基本戶的,我這邊記非同級(jí)財(cái)政撥款收入,但有一個(gè)退休人員的生活補(bǔ)貼是當(dāng)?shù)刎?cái)政撥到當(dāng)?shù)厣鐣?huì)保險(xiǎn)基金管理局,不經(jīng)過我們單位基本戶的,所以我這邊沒記這條,但是財(cái)政是通過直接支付到社會(huì)保險(xiǎn)基金管理局保障我單位退休人員經(jīng)費(fèi)的,所以兩者對(duì)賬有差異,請(qǐng)問這個(gè)我這邊要怎么記賬?

84784983| 提問時(shí)間:2023 06/06 19:33
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溫涼老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好: 由于財(cái)政直接支付給社會(huì)保險(xiǎn)基金管理局的退休人員生活補(bǔ)貼,沒有經(jīng)過你們單位基本戶,所以你們無法從銀行等賬戶流水中查看到這一筆款項(xiàng)的收入記錄。但是財(cái)政支付這筆費(fèi)用的目的,是為了保障你們單位的退休人員的生活補(bǔ)貼,因此這筆款項(xiàng)應(yīng)該被計(jì)入你們單位的退休人員生活補(bǔ)貼支出。 具體操作上,可以在記賬中增加一條退休人員生活補(bǔ)貼支出賬務(wù),將這筆款項(xiàng)的金額記入這條賬務(wù)。需要在備注中說明這筆款項(xiàng)是財(cái)政直接支付給社會(huì)保險(xiǎn)基金管理局的,并且沒有經(jīng)過你們單位的基本戶。這樣,你們單位的退休人員生活補(bǔ)貼支出就與實(shí)際支付給退休人員的生活補(bǔ)貼總額相符,兩者可以對(duì)賬無誤。 希望對(duì)你有幫助。
2023 06/06 20:54
84784983
2023 06/06 23:01
那我財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)跟預(yù)算會(huì)計(jì)應(yīng)該怎么記呢?
溫涼老師
2023 06/07 00:23
收到撥款時(shí) 借:其他應(yīng)收款-退休人員生活補(bǔ)貼 貸:非財(cái)政撥款收入 同時(shí)在預(yù)算中做 借:資金結(jié)存-貨幣資金 貸:非同級(jí)財(cái)政撥款收入
84784983
2023 06/07 09:47
只做這一個(gè)會(huì)計(jì)分錄可以了嗎,還是做一個(gè)收入的,然后接著做一個(gè)支出的反分錄?
溫涼老師
2023 06/07 10:06
你好: 要做的 支出時(shí) 借:其他費(fèi)用——退休人員補(bǔ)貼 貸:其他應(yīng)收款 同時(shí) 借:其他支出——退休人員補(bǔ)貼 貸:資金結(jié)存——貨幣資金
84784983
2023 06/07 17:11
我們基本戶沒有資金的轉(zhuǎn)入和轉(zhuǎn)出,可以記資金結(jié)存-貨幣資金?
溫涼老師
2023 06/07 17:35
你好 按我的理解是這樣,因?yàn)檫@個(gè)錢是撥給咱們公司的 你也可以問一下別的老師,對(duì)比一下 謝謝
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