某皮鞋生產(chǎn)企業(yè)2019年實(shí)現(xiàn)商品銷售收入2000萬元,發(fā)生現(xiàn)金折扣100萬,接收捐贈收入100萬,轉(zhuǎn)入無形資產(chǎn)所有權(quán)收入50萬元,投資收益10萬。該企業(yè)當(dāng)年實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬,廣告費(fèi)240萬,業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)80萬。要求:(1)計(jì)算該企業(yè)2019年可稅前扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)?(2)計(jì)算該企業(yè)2019年可稅前扣除廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)?(3)計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額?(4)計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額?(5)寫出職工工會經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)和教育經(jīng)費(fèi)的扣除比例分別是多少 這個(gè)該怎么寫
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實(shí)務(wù)
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(1)計(jì)算該企業(yè)2019年可稅前扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)=30*0.6=18和(2000+50)*0.5%=10.25較小的,可扣除10.25
2023 06/05 17:34
小默老師
2023 06/05 17:43
(2)計(jì)算該企業(yè)2019年可稅前扣除廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)
扣除限額=(2000+50)*15%=307.5,實(shí)際可扣除=307.5
小默老師
2023 06/05 17:44
(3)計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額=2000+100+50+10-10.25-307.5=1842.25
(5)寫出職工工會經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)和教育經(jīng)費(fèi)的扣除比例分別是實(shí)際工資薪金支出的2%,14%,8%
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- 2021年某居民企業(yè)實(shí)現(xiàn)商品銷售收入2000萬元,該企業(yè)當(dāng)年實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬元,廣告費(fèi)240萬元,業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)80萬元。2021年度該企業(yè)可稅前扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)合計(jì)()萬元。 269
- .對簽訂廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)分?jǐn)倕f(xié)議的關(guān)聯(lián)企業(yè),其中一方發(fā)生的不超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入稅前 扣除限額比例內(nèi)的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出可以在本企業(yè)扣除,也可以將其中的部分或全部按照分?jǐn)倕f(xié)議 歸集至另一方扣除。另一方在計(jì)算本企業(yè)廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出企業(yè)所得稅稅前扣除限額時(shí),可將按照 上述辦法歸集至本企業(yè)的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)不計(jì)算在內(nèi)(2022新增)。最后一句什么意思啊 406
- 2.甲企業(yè)為一家居民企業(yè),本年實(shí)現(xiàn)商品銷售收入2800萬元,發(fā)生現(xiàn)金折扣50萬元,接受捐贈收入50萬元,轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)所有權(quán)收入10萬元。該企業(yè)當(dāng)年實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬元、廣告費(fèi)420萬元、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)40萬元。要求:計(jì)算本年度甲企業(yè)在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的合計(jì)額。 4456
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