問(wèn)題已解決

某皮鞋生產(chǎn)企業(yè)2019年實(shí)現(xiàn)商品銷(xiāo)售收入2000萬(wàn)元，發(fā)生現(xiàn)金折扣100萬(wàn)，接收捐贈(zèng)收入100萬(wàn)，轉(zhuǎn)入無(wú)形資產(chǎn)所有權(quán)收入50萬(wàn)元，投資收益10萬(wàn)。該企業(yè)當(dāng)年實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬(wàn)，廣告費(fèi)240萬(wàn)，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)80萬(wàn)。要求：（1）計(jì)算該企業(yè)2019年可稅前扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)？（2）計(jì)算該企業(yè)2019年可稅前扣除廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)？（3）計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額？（4）計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額？（5）寫(xiě)出職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)和教育經(jīng)費(fèi)的扣除比例分別是多少 這個(gè)該怎么寫(xiě)

84784994| 提問(wèn)時(shí)間：2023 06/05 17:32
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小默老師
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職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你好同學(xué) （1）計(jì)算該企業(yè)2019年可稅前扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)=30*0.6=18和（2000+50）*0.5%=10.25較小的，可扣除10.25
2023 06/05 17:34
小默老師
2023 06/05 17:43
（2）計(jì)算該企業(yè)2019年可稅前扣除廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) 扣除限額=（2000+50）*15%=307.5,實(shí)際可扣除=307.5
小默老師
2023 06/05 17:44
（3）計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額=2000+100+50+10-10.25-307.5=1842.25 （5）寫(xiě)出職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)和教育經(jīng)費(fèi)的扣除比例分別是實(shí)際工資薪金支出的2%，14%，8%
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