00:10:00
問題已解決
某企業(yè)上年適用的所得稅稅率為33%，“遞延所得稅資產(chǎn)”科目借方余額為33萬元。本年1月1日企業(yè)適用的所得稅稅率變?yōu)?5%，預(yù)計未來期間不會發(fā)生變化，本年產(chǎn)生可抵扣暫時性差異30萬元，期初的暫時性差異在本期未發(fā)生轉(zhuǎn)回，假定未來期間能產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵減可抵扣暫時性差異，該企業(yè)本年年末“遞延所得稅資產(chǎn)”科目余額為
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，遞延所得稅資產(chǎn)科目借方余額＝（33/33%＋30）×25%＝32.5萬元。因稅收法規(guī)的變化，導(dǎo)致企業(yè)在某一會計期間適用的所得稅稅率發(fā)生變化的，企業(yè)應(yīng)對已確認的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債按照新的稅率重新計量。
2023 06/02 20:31
閱讀 392
描述你的問題，直接向老師提問
608
意見反饋
