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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，麻煩看下這個(gè)報(bào)表，注銷可以嗎？之前去稅務(wù)局辦理注銷，工作人員說負(fù)債不能有數(shù)，必須要為0，我給調(diào)了下，您看這樣可以辦理注銷了嗎
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，期末所有者權(quán)益怎么比期初負(fù)債多了啊，這個(gè)不要轉(zhuǎn)實(shí)收資本，放在未分配利潤(rùn)里
2023 06/01 17:17
84785025 
2023 06/01 17:28
老師，您看下是這樣嗎
廖君老師 
2023 06/01 17:35
親愛的您好，這個(gè)表拿去稅務(wù)局不行的，資產(chǎn)負(fù)債表不平啊，資產(chǎn)那里是0，這個(gè)表是根據(jù)什么資料做的啊
84785025
2023 06/01 17:39
這個(gè)公司一直沒有資產(chǎn)，就是每個(gè)月給法人上社保，法人的工資原來掛的是其他應(yīng)收款-法人-***，您看像這種情況怎么注銷呢。記賬憑證我給您發(fā)下，您看下。
84785025
2023 06/01 17:41
說錯(cuò)了，不是其他應(yīng)收款，是其他應(yīng)付款，但是其他應(yīng)付屬于負(fù)債，稅務(wù)局又不允許負(fù)債有數(shù)，所以實(shí)在不知道怎么調(diào)了
84785025
2023 06/01 17:44
下面這張是上次給稅務(wù)局提供的，說負(fù)債有數(shù)，不行
廖君老師
2023 06/01 17:46
您好，發(fā)工資和社保得有錢啊，銀行賬上還有錢吧，這個(gè)就是資產(chǎn)了，您把科目余額表截圖下看看
84785025
2023 06/01 17:52
他工資全是計(jì)入其他應(yīng)付款，也就是說公司長(zhǎng)期沒有收入，法人的工資一直掛在其他應(yīng)付款那里沒有付
廖君老師
2023 06/01 17:57
您好啊，明白了，那這個(gè)負(fù)債表您整理得挺好的，可以交稅務(wù)局了
84785025
2023 06/01 18:01
老師，這樣填是嗎？您看下是按表里這樣提交稅務(wù)局就沒問題了吧？
廖君老師
2023 06/01 18:02
您好，下面這個(gè)沒有負(fù)債了，沒問題了
84785025
2023 06/01 18:02
發(fā)不過去圖片，也就是未分配利潤(rùn)-89890.4
84785025
2023 06/01 18:04
然后，資產(chǎn)合計(jì)、負(fù)債合計(jì)、負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計(jì)這里都不填，是吧
廖君老師
2023 06/01 18:05
您好，不好意思，咱這個(gè)73035.95要轉(zhuǎn)為收入進(jìn)利潤(rùn)表其實(shí)要交增值稅的，直接到期末未分配利潤(rùn)變?yōu)?，要注銷了稅務(wù)只要看到?jīng)]有負(fù)債就可以73035.95的負(fù)債轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)正，和期初負(fù)73035.95相加為0
84785025
2023 06/01 18:10
老師，什么意思？我沒有明白呢。那這個(gè)表我還需要怎么改，才能順利注銷呢。沒明白73035.95這里應(yīng)該怎么操作，這一步?jīng)]有懂。
廖君老師
2023 06/01 18:16
您好，本來所有者權(quán)益-73035.95，現(xiàn)在負(fù)債轉(zhuǎn)為未分配利潤(rùn)73035.95，所以期末本來所有者權(quán)益-730353.95+730353.95=0
84785025
2023 06/01 18:29
老師，您看是這樣嗎
廖君老師
2023 06/01 18:35
您好，那這個(gè)表不平了，資產(chǎn)0=負(fù)債0+所有者權(quán)益-16854.45，不相等了
84785025
2023 06/01 18:57
老師，您看下對(duì)嗎？未分配利潤(rùn)原是-16854.45，我給做成0了，這樣不就平了么。您看這樣對(duì)嗎？能辦理注銷了嗎
廖君老師
2023 06/01 18:58
您好，這個(gè)才是平的，可以給稅務(wù)局了
84785025
2023 06/01 18:59
好的，謝謝老師
廖君老師
2023 06/01 18:59
親愛的，您太客氣了，祝您生活愉快！
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