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實(shí)務(wù)
問題已解決
上個月未收到此單位的錢，但開票了，直接從預(yù)收轉(zhuǎn)了收入，沒有做應(yīng)收，這個月收到了該單位的錢，這個月補(bǔ)做應(yīng)收預(yù)收這個要怎么做分錄才能平？
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收到錢時借銀行存款。貸預(yù)收賬款。
2023 05/31 13:51
84785009 
2023 05/31 13:57
這樣對嗎？但是這樣預(yù)收賬款余額又多這個錢了，按理說我上個月多從預(yù)收賬款轉(zhuǎn)了，這個月就應(yīng)該預(yù)收賬款少這些錢啊
84785009
2023 05/31 14:03
我現(xiàn)在應(yīng)該是補(bǔ)做應(yīng)收，借應(yīng)收600，然后收到銀行借銀行600，然后上個月多轉(zhuǎn)走預(yù)收借預(yù)收600
玲老師 
2023 05/31 14:04
那您把前面的業(yè)務(wù)分錄發(fā)來看一下。
84785009
2023 05/31 14:06
上個月是以為這個單位把錢已經(jīng)入賬了，開了發(fā)票，直接就借預(yù)收600貸主營業(yè)務(wù)收入600了，實(shí)際上沒有收到這600，這個月才收到
84785009
2023 05/31 14:09
現(xiàn)在就屬于應(yīng)收少記，預(yù)收多轉(zhuǎn)
玲老師
2023 05/31 14:12
那所以我再補(bǔ)一個收款的分錄就對了，借銀行存款貸預(yù)收賬款。預(yù)收賬款一借一貸，不等于沒有了嗎？你看這樣理解不？
玲老師
2023 05/31 14:12
如果你不理解，那就做更正分錄，借銀行存款貸預(yù)收賬款。
玲老師
2023 05/31 14:12
你就把預(yù)收賬款理解為代替應(yīng)收賬款，這個科目你這樣就理解了唄。
84785009
2023 05/31 14:14
呢但是預(yù)收賬款就有這個600的余額，我轉(zhuǎn)收入的時候不還是又轉(zhuǎn)一遍？
玲老師
2023 05/31 14:15
您不理解，您就是做更正分錄，收到錢的時候借銀行存款貸預(yù)收賬款。這樣能理解不？
84785009
2023 05/31 14:18
這我能理解，但是貸預(yù)收賬款這600我要再怎么處理我不可能再轉(zhuǎn)收入了
84785009
2023 05/31 14:20
主要上個月這個預(yù)收的是別的錢，并沒有收到這600，但是開票了他從這個預(yù)收做收入了，實(shí)際沒有收到這個錢，但是這個月收到了
玲老師
2023 05/31 14:23
咱就按理解的處理就行，做個那個更正分錄。
玲老師
2023 05/31 14:23
然后不理解那那個咱就不做那個就做理解的借銀行存款貸預(yù)收賬款60。
84785009
2023 05/31 14:26
這樣處理不會重復(fù)做么？我想知道
玲老師
2023 05/31 14:31
不會重復(fù)，因?yàn)樵蹅儼言瓉眍A(yù)收賬款那直接更正為銀行存款了，收到錢時做這筆分錄。
84785009
2023 05/31 14:32
但是同時預(yù)收賬款貸方不是增加了么？余額就增加了 我要轉(zhuǎn)到收入里面不就是又轉(zhuǎn)一遍？
84785009
2023 05/31 14:33
我如果不轉(zhuǎn)這600就一直掛著余額
玲老師
2023 05/31 14:39
所以說把那個預(yù)收賬款換成銀行存款了。然后咱收入就確認(rèn)一次，也沒有重復(fù)。
正確的分錄應(yīng)該借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入。
然后咱寫成錯誤的借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入。
現(xiàn)在咱做更正分錄就行，借銀行存款貸預(yù)收賬款。
你看我這樣寫，你理解不？
玲老師
2023 05/31 14:40
我剛才那個看錯了，你這個實(shí)際沒有收到錢，然后您做的預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入是這樣嗎？
玲老師
2023 05/31 14:40
你沒有收到錢用預(yù)收賬款，你可以理解為用預(yù)收賬款代替應(yīng)收賬款，后面把錢收回來就行了。
玲老師
2023 05/31 14:40
后面收到錢時再做一筆收款分錄吧，預(yù)收賬款就充了，就平了。這個預(yù)收賬款要理解為應(yīng)收賬款就對。
84785009
2023 05/31 14:42
不是的，我們是供暖企業(yè)，有個系統(tǒng)比如今天刷了很多筆，我直接就是借銀行存款貸預(yù)收，然后再從預(yù)收轉(zhuǎn)收入的，現(xiàn)在就是這個企業(yè)的混在這個里面了以為收到了錢，但其實(shí)沒有收到，只是開票了，所以直接從預(yù)收轉(zhuǎn)到收入了，但是預(yù)收里收的錢是其他企業(yè)的
玲老師
2023 05/31 14:50
其實(shí)實(shí)際您沒收到錢，您開票確認(rèn)收入，這樣寫分錄。
借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入。
然后咱們借方是用了預(yù)收賬款?？梢杂妙A(yù)收賬款來代替應(yīng)收賬款科目。
然后如果您要是不理解。您就可以做一個更正。借應(yīng)收賬款貸預(yù)收賬款。然后實(shí)際咱就相當(dāng)于這個錢沒有收到，寄到應(yīng)收賬款后面對方把錢交上來就行了。
玲老師
2023 05/31 14:50
看我現(xiàn)在這樣說，您理解不？
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