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退稅的。企業(yè)準(zhǔn)則，借銀行存款貸應(yīng)交稅費。借應(yīng)交稅費貸以前年度損益調(diào)整。借以前年度損益調(diào)整貸未分配利潤。 小準(zhǔn)則 借銀行存款貸應(yīng)交稅費，借應(yīng)交稅費貸，未分配利潤。

計提：借 所得積 貨 應(yīng)交稅費 應(yīng)交所得稅 繳納時 借 應(yīng)交稅費 應(yīng)交所得稅 貸 銀行存款 匯算退稅 借 銀行存款 貸 應(yīng)交稅費 應(yīng)交所得稅 匯算清繳需補(bǔ)繳 借 以前年度損益 貸 應(yīng)交稅費 應(yīng)交所得稅 借 應(yīng)交稅費 應(yīng)交所得稅 貨 銀行存款 借 利潤發(fā)配 末分配利潤 貸 以前年度損益 這樣做對嗎

你好，不對，正確的是我給你發(fā)的。不能直接用所得稅費用這個科嗎？

怎么查公司用的是小企業(yè)還是企業(yè)呢

退稅和補(bǔ)繳不用所得稅科目的話，所得稅科目的發(fā)生額和應(yīng)交所得稅的發(fā)生額不相等

因為跨年了，所以不能直接用所得稅科目。前面我已經(jīng)給你寫了正確的科目。用哪個準(zhǔn)則去稅務(wù)局網(wǎng)站查看備案信息？

不用的話，所得稅科目的發(fā)生額和應(yīng)交所得稅的發(fā)生額不相等，因為在匯算清繳前，我已經(jīng)計提了所得稅和應(yīng)交所得稅的負(fù)數(shù)

之前的資產(chǎn)負(fù)債表中所得稅體現(xiàn)的是負(fù)數(shù)

。那您前面計提的是錯誤的，因為這個是在今年才計提。 您把前面計提的紅沖處理。

不是先計提再激納嗎，因為我們公司是生產(chǎn)的季節(jié)性產(chǎn)品，下半年就沒有什么銷量，基本是虧本，所以會出現(xiàn)計提負(fù)數(shù)，是不是虧本時不需要計提嗎

因為咱現(xiàn)在回復(fù)的這個問題是匯算清繳后補(bǔ)交稅款或者退稅的分錄。這個不是說咱們季度做預(yù)繳的時候計提那個。這是兩個不同的業(yè)務(wù)。

匯算清繳是調(diào)表不調(diào)賬，只是在您做完匯算清繳之后才做咱才是計提交稅或者是退稅，這個所得稅分錄。 匯算清繳的所得稅不需要在季度的時候就計提的。

匯算清繳沒有先計提，是下半年虧損的時候計提所得稅的時候計提了負(fù)數(shù)

那也不對，虧損不交所得稅，也不用計提。所以說把你計提錯的所得稅分錄紅沖處理。