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問(wèn)題已解決
老師，匯算清繳調(diào)增的暫估庫(kù)存商品（主營(yíng)業(yè)務(wù)成本），在5月的時(shí)候在賬上做調(diào)賬的分錄，這樣的話就影響了當(dāng)年的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嘎？
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你好，就是虛增的業(yè)務(wù)嗎？
2023 05/30 20:14
84785043 
2023 05/30 20:16
不是，是實(shí)打?qū)嵉臉I(yè)務(wù)，實(shí)打?qū)嵉氖杖?，但是有一部分?duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票取不回
郭老師 
2023 05/30 20:17
哦，那賬上不需要調(diào)整的，調(diào)表不調(diào)賬就可以的，賬上是實(shí)際的業(yè)務(wù)可以正常做，只不過(guò)是稅法上才被認(rèn)可。
84785043
2023 05/30 20:19
去年2021年有1.6萬(wàn)多的進(jìn)貨成本發(fā)票因太零散，無(wú)票。所以我在2022年5月的時(shí)候做了這一部分的調(diào)增，按照我今天咨詢你的那個(gè)調(diào)賬分錄，后面發(fā)現(xiàn)影響了2022年的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。
84785043
2023 05/30 20:20
那賬上就一直掛起暫估的
郭老師
2023 05/30 20:22
好，實(shí)際有業(yè)務(wù)的賬上不需要調(diào)整的，不用做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。
郭老師
2023 05/30 20:22
是跨年的調(diào)整，也應(yīng)該用以前年度損益調(diào)整來(lái)做。
84785043
2023 05/30 20:24
賬上分錄是不是：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（負(fù)數(shù)），貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款（負(fù)數(shù)）；借：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款（負(fù)數(shù)），貸：以前年度損益調(diào)整（負(fù)數(shù)）
84785043
2023 05/30 20:25
這是我調(diào)增2021年匯算做的，結(jié)果發(fā)現(xiàn)2022年的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本變少了
郭老師
2023 05/30 20:25
你好，你實(shí)際有業(yè)務(wù)，你還掛著應(yīng)付賬款，暫估
你應(yīng)該是需要支付的，你這個(gè)需要支付嗎？
郭老師
2023 05/30 20:25
寫(xiě)應(yīng)付賬款對(duì)方企業(yè)的名字就可以了，以后支付了借應(yīng)付賬款，貸銀行存款。
84785043
2023 05/30 20:26
實(shí)際已經(jīng)支付了
郭老師
2023 05/30 20:28
已經(jīng)支付了，你支付的怎么做的，那你這賬上有問(wèn)題做的。
郭老師
2023 05/30 20:28
可不能借預(yù)付賬款貸銀行存款，這個(gè)預(yù)付賬款一直掛賬
84785043
2023 05/30 20:29
支付還沒(méi)做。實(shí)際上是在淘寶上支付，用的是老板的錢
84785043
2023 05/30 20:30
可以用庫(kù)存現(xiàn)金來(lái)做嘎？
郭老師
2023 05/30 20:31
金額不大的可以現(xiàn)金支付。
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