問(wèn)題已解決

老師你好，我們是建筑行業(yè)，平時(shí)每月發(fā)放工資的時(shí)候包含了研發(fā)人員工資，那么我們年度匯算清繳的時(shí)候工資薪金支出是取用哪個(gè)數(shù)據(jù)呢？ 平時(shí)發(fā)放工資分錄如下： 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 借：管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-A項(xiàng)目-人員人工-工資 管理費(fèi)用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬

84785041| 提問(wèn)時(shí)間：2023 05/30 13:01
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小云老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
你好，看應(yīng)付職工薪酬科目的數(shù)據(jù)
2023 05/30 13:01
84785041
2023 05/30 13:20
應(yīng)付職工薪酬的借方發(fā)生額嗎？那我應(yīng)付職工薪酬下面還設(shè)置了二級(jí)各個(gè)項(xiàng)目和三級(jí)科目工資（例如：應(yīng)付職工薪酬-總公司-工資/應(yīng)付職工薪酬-A項(xiàng)目-工資），因?yàn)槲覀児緜€(gè)人社保部分也是公司承擔(dān)，所以我都放到了應(yīng)付職工薪酬-工資下面了？那么我工資薪金的數(shù)據(jù)是取應(yīng)付職工薪酬-總公司-工資/應(yīng)付職工薪酬-A項(xiàng)目-工資都算是嗎？
小云老師
2023 05/30 13:34
是的，你的理解是正確的
84785041
2023 05/30 13:39
我是取發(fā)放金額還是實(shí)發(fā)金額呢？是取應(yīng)付職工薪酬的貸方合計(jì)數(shù)嗎？
小云老師
2023 05/30 15:24
A105050表第1行“工資薪金支出”賬載金額，填寫會(huì)計(jì)上核算的計(jì)入成本、費(fèi)用的職工工資（包括個(gè)人應(yīng)承擔(dān)的三險(xiǎn)一金部分）、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼的金額。 A104000表第1行“職工薪酬”填寫會(huì)計(jì)上核算的計(jì)入費(fèi)用的，為獲得職工提供的服務(wù)而給予各種形式的報(bào)酬以及其他相關(guān)支出（包括：工資薪金支出、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、企業(yè)承擔(dān)的五險(xiǎn)一金部分、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)），不包含計(jì)入生產(chǎn)成本中的職工薪酬。 小貼士：通常情況下，A104000表中的職工薪酬小于等于A105050表第13行合計(jì)的賬載金額。 上年工資這時(shí)候正常都發(fā)了，借方貸方是一樣的
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