00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好，去年購買的固定資產(chǎn)100萬，今年匯算清繳一次性扣除了，今年7月份要出售，稅務(wù)上應(yīng)該如何處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊，
貸固定資產(chǎn)
借銀行存款，
貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)，
然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收支。
2023 05/29 14:16
84785010 
2023 05/29 14:26
假如去年賬務(wù)折舊20萬，稅法上一次性折舊，今年出售價格是50萬，固定資產(chǎn)處置損益是30萬，30萬轉(zhuǎn)營業(yè)外收入嗎？稅務(wù)上應(yīng)該如何處理
郭老師 
2023 05/29 14:28
你好它原值是多少的。
84785010
2023 05/29 14:29
原值是100萬
郭老師
2023 05/29 14:30
30萬應(yīng)該轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出里面的。
84785010
2023 05/29 14:33
具體是這樣，去年購買時原值100萬，去年折舊20萬，23年匯算清繳500萬以下一次性入成本，算今年折舊10萬，今年8月份預(yù)計(jì)出售，價格為50萬元，固定資產(chǎn)清理最后余額為20萬，按老師意識是把20萬轉(zhuǎn)營業(yè)外支出對嗎？不是應(yīng)該是資產(chǎn)處置損益嗎?
郭老師
2023 05/29 14:33
借固定資產(chǎn)清理80萬，累計(jì)折舊20萬，貸固定資產(chǎn)，借銀行存款50萬，待固定資產(chǎn)清理。
郭老師
2023 05/29 14:33
借資產(chǎn)處置損益或者是營業(yè)外支出貸固定資產(chǎn)清理30
郭老師
2023 05/29 14:34
小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則就用營業(yè)外支出，如果是企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，資產(chǎn)處置損益你自己選擇自己看，你看一下你用哪個科目用哪一個。
84785010
2023 05/29 14:34
那這部分允許我稅前扣除嗎？
郭老師
2023 05/29 14:35
你購入的有發(fā)票的就可以打。
84785010
2023 05/29 14:45
肯定有發(fā)票??？
郭老師
2023 05/29 14:46
那就可以的，你符合要求的可以就是啦。
閱讀 286
描述你的問題，直接向老師提問
358
意見反饋
