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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師在做匯算清繳的時(shí)候才發(fā)現(xiàn)去年有一筆是暫估的入庫(kù)的庫(kù)存材料，去年就已經(jīng)收到發(fā)票了，但是沒有沖銷暫估，我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)庫(kù)存商品就虛增了，那今年要怎么調(diào)整？
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借應(yīng)付賬款，貸庫(kù)存商品結(jié)轉(zhuǎn)人成本嗎
2023 05/27 14:35
84785019 
2023 05/27 14:38
是的，在當(dāng)年已經(jīng)入了成本使用了
郭老師 
2023 05/27 14:39
借庫(kù)存商品貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整待利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)匯算清繳納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目30欄填寫張?jiān)诮痤~。
84785019
2023 05/27 14:40
老師，小規(guī)模沒有以前年度損益調(diào)整
郭老師
2023 05/27 14:42
利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)來代替。
84785019
2023 05/27 14:43
老師，如果把暫估的那個(gè)沒有入到成本，那這個(gè)要如何調(diào)整？
郭老師
2023 05/27 14:44
你好，只寫第一個(gè)就可以的，我上面給你寫了第一個(gè)回復(fù)那個(gè)就是。
84785019
2023 05/27 14:45
就是這個(gè)暫估的產(chǎn)品還是庫(kù)存商品里面還沒有使用的話，是不是就可以直接沖銷之前的分錄？
郭老師
2023 05/27 14:45
是的，可以的，可以的，可以的。
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