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去年一筆暫估入賬的庫存商品，今年匯算清繳的時候取得了發(fā)票，今年賬該怎么做？
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同學(xué)您好，暫估，一般為：借：庫存商品，貸：應(yīng)付賬款，付款為借：應(yīng)付賬款，貸；銀行存款，票到?jīng)_暫估用紅字借：庫存商品紅字，貸：應(yīng)付賬款紅字，
你好，
據(jù)發(fā)票記
借：庫存商品，
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項）
貸：應(yīng)付賬款
2023 12/05 19:56
84784996 
2023 12/05 20:06
這筆業(yè)務(wù)已經(jīng)跨年了，可以在收到發(fā)票的當(dāng)年紅沖？
易 老師 
2023 12/05 20:07
同學(xué)您好，這個每期都是要做一次的，月末做暫估，月初可紅沖，然后月末再暫估。。。。如此往復(fù)。
84784996
2023 12/05 20:19
老師 例如2022年12月31日記賬如下:
借:庫存商品 10萬
貸:應(yīng)付賬款-暫估 10萬
2023年2月份才取得這筆10萬的發(fā)票，所得稅匯算清繳正常抵扣沒問題，但這筆賬不能調(diào)2022年的吧？不是特別理解
易 老師
2023 12/05 20:39
同學(xué)您好，23年1月初就紅沖了，23年1月月末暫估了
84784996
2023 12/05 22:38
23年1月暫估了，那2月取得發(fā)票是在2月紅沖暫估，重新做分錄，但是22年所得稅匯算清繳已經(jīng)抵扣了，23年賬是不是重復(fù)了？
易 老師
2023 12/05 22:40
同學(xué)您好，月末30暫估次月初1號紅沖，完全是對沖為0了的
84784996
2023 12/05 22:47
那我這筆暫估到底是算22年還是23年呢？有點暈 按理是22年的費用，所得稅也可抵扣，但是23年還要重新做正確的分錄 庫存商品增加 增值稅進項也是在23年呀
易 老師
2023 12/05 22:50
同學(xué)您好，看入庫單是什么時候就知道的
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