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問(wèn)題已解決
3.甲公司與乙公司簽訂一項(xiàng)銷售合同，合同中訂明甲公司應(yīng)在2X16年8月銷售給乙企業(yè)一批物資。由于甲公司未能按照合同發(fā)貨，致使乙公司發(fā)生重大經(jīng)濟(jì)損失。2X16年12月，乙公司將甲公司告上法庭，要求甲公司賠償450萬(wàn)元。2X16年12月31日法院尚未判決，甲公司按或有事項(xiàng)準(zhǔn)則對(duì)該訴訟事項(xiàng)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債300萬(wàn)元。2X17年2月10日，經(jīng)法院判決甲公司應(yīng)賠償乙公司400萬(wàn)元，甲、乙雙方均服從判決。判決當(dāng)日，甲公司向乙公司支付賠償款400萬(wàn)元。甲、
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您好，同學(xué)，您的題目不完整呢，有截圖嗎？
2023 05/27 00:44
84785021 
2023 05/27 09:08
乙兩公司2X16年所得稅匯算清繳均在2X17年3月20日完成（假定該項(xiàng)預(yù)計(jì)負(fù)債產(chǎn)生的損失不允許在預(yù)計(jì)時(shí)稅前抵扣，只有在損失實(shí)際發(fā)生時(shí)，才允許稅前抵扣）。請(qǐng)判斷該事項(xiàng)性質(zhì)，并根據(jù)事項(xiàng)性質(zhì)對(duì)其進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。
向陽(yáng)老師 
2023 05/27 09:13
對(duì)2016年12月31日未決訴訟,甲公司應(yīng)該按照或有事項(xiàng)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行處理
借:營(yíng)業(yè)外支出300
貸:預(yù)計(jì)負(fù)債300
借:遞延所得稅資產(chǎn)300*稅率
貸:所得稅費(fèi)用
對(duì)于2017年3月20日的法院判決，甲公司應(yīng)該按照資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)進(jìn)行處理，填制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄
借:?預(yù)計(jì)負(fù)債?300
以前年度損益調(diào)整?100
貸?其他應(yīng)付款?400
借?應(yīng)交所得稅?400*25%
貸?遞延所得稅資產(chǎn)?300*255
以前年度損益調(diào)整?100*25%
借?利潤(rùn)分配?75
貸?以前年度損益調(diào)整?75
借?利潤(rùn)分配75*10%
貸?盈余公積?7.5
84785021
2023 05/27 11:02
乙公司呢？
向陽(yáng)老師
2023 05/27 11:10
您好，同學(xué)，請(qǐng)稍等下
向陽(yáng)老師
2023 05/27 11:32
乙公司基本確定收到再做： 借：其他應(yīng)收款 400 貸：營(yíng)業(yè)外支出 400
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