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你好，老師，2022年12月，長期待攤費用多攤了1W， 2023年1月份，我做了這兩筆分錄，借：長期待攤費用 1W 貸：以前年度損益調(diào)整 1 借：以前年度損益調(diào)整 1 貸：利潤分配-未分配利潤 1 現(xiàn)在5月，做匯算清繳的時候 ，調(diào)增1W 需要繳500元企業(yè)所得稅，現(xiàn)在計提 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅，是這樣做嗎
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你好； 是的； 對的哈； 思路是對的?
2023 05/25 17:18
84784963 
2023 05/25 17:22
那我其他的也調(diào)增了，合計要繳500（企業(yè)所得稅）%2b320=820元， 計提都是用借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 820 ？
meizi老師 
2023 05/25 17:23
你好； 對的； 就這樣處理哈??
84784963
2023 05/25 17:28
那是正常調(diào)增的，為什么要用 以前年度損益調(diào)整 不是應(yīng)該借：所得稅費用，貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
meizi老師
2023 05/25 17:32
你好； 因為跨年了 ； 你直接用所得稅費用； 會影響23年的利潤表和所得稅的金額哇? ?
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