某企業(yè)2022年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是2600萬元,減除成本、費(fèi)用、稅金等后,會(huì)計(jì)利潤(rùn)200萬元,2022年度有關(guān)成本費(fèi)用等有下列項(xiàng)目: (1)銷售費(fèi)用中的廣告費(fèi)320萬元。 (2)管理費(fèi)用中的業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬元。 (3)財(cái)務(wù)費(fèi)用中在建工程發(fā)生的借款利息支出40萬元。 (4)營(yíng)業(yè)外支出中列支稅務(wù)罰款2萬元,贊助費(fèi)1萬元。 (5)投資收益有國(guó)債利息收入3萬元,聯(lián)營(yíng)公司分回的稅后利潤(rùn)17萬元。 (6)某項(xiàng)先進(jìn)設(shè)備折舊采用直線法,年折舊額4萬元;稅法規(guī)定可采用雙倍余額遞減法,稅前可扣除折舊額4.5萬元。 (7)2021年未彌補(bǔ)虧損10萬元。 要求:(1)依據(jù)稅法規(guī)定分項(xiàng)進(jìn)行納稅分析與調(diào)整 (2)計(jì)算該企業(yè)應(yīng)納稅所得額 圖片的例題是一樣的 只是數(shù)據(jù)不一樣 答題老師根據(jù)圖片的答題模式解答文字的題目就行
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2023 05/24 20:59
曉純老師
2023 05/24 21:04
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- 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入3000萬,會(huì)計(jì)利潤(rùn)300,廣告費(fèi)70,業(yè)務(wù)招待費(fèi)15,營(yíng)業(yè)外支出捐款38,營(yíng)業(yè)外支出罰款2萬,非廣告型贊助1萬,國(guó)債利息收入1萬,從非上市居民企業(yè)收回股息17,設(shè)備折舊采用直線法,年折舊額3萬,可采用雙倍余額遞減法,稅前可扣除年折舊5萬,上有3年內(nèi)未彌補(bǔ)虧損30萬 (1)廣告費(fèi)是否需要調(diào)整?如何調(diào)整 (2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)是否需要調(diào)整?如何調(diào)整 (3)捐款是否需要調(diào)整?如何調(diào)整 (4)罰款和非廣告性贊助費(fèi)是否需要調(diào)整?調(diào)增還是調(diào)減? (5)國(guó)債利息是否需要調(diào)整?調(diào)增還是調(diào)減? (6)設(shè)備折舊額是否需要調(diào)整?調(diào)增還是調(diào)減? (7)企業(yè)所得額是多少 (8)稅額是多少 415
- 要求:根據(jù)上述資料,分別回答下列問題。 (1)該企業(yè)的會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額; (2)該企業(yè)對(duì)國(guó)債利息收入的納稅調(diào)整額; (3)該:企業(yè)對(duì)廣告費(fèi)用的納稅調(diào)整額; (4)該企業(yè)對(duì)業(yè)務(wù)招待費(fèi)的納稅調(diào)整額; (5)該企業(yè)對(duì)營(yíng)業(yè)外支出的納稅調(diào)整額, (6)該企業(yè)應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納企業(yè)所得稅額。 444
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