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實(shí)務(wù)
問題已解決
企業(yè)所得稅匯算時(shí)，去年利潤表所得稅是負(fù)數(shù)，這個(gè)匯算表數(shù)據(jù)要填在哪里
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主表利潤總額里面體現(xiàn)負(fù)數(shù)。
2023 05/24 11:55
84785026 
2023 05/24 11:56
原本利潤總額就是負(fù)數(shù)哈
84785026
2023 05/24 11:59
匯算清繳時(shí)，去年的利潤總額對的上，凈利潤對不上，所得稅是負(fù)數(shù)
郭老師 
2023 05/24 12:05
所得稅負(fù)數(shù)是什么原因的？你還計(jì)提了所得稅嗎？
84785026
2023 05/24 12:33
去年做賬的預(yù)交了
郭老師
2023 05/24 12:35
預(yù)繳的應(yīng)該是借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)，他也不是負(fù)數(shù)。
84785026
2023 05/24 12:36
估計(jì)賬上錯(cuò)誤了，那個(gè)負(fù)數(shù)的年初一直到現(xiàn)在，我下午再看下
郭老師
2023 05/24 12:37
可以的再看一下的。
84785026
2023 05/24 13:48
老師，是這樣的， 2021年12月份的時(shí)候，計(jì)提所得稅，她同時(shí)也結(jié)轉(zhuǎn)了，所得稅變成在貸方，實(shí)際這個(gè)所得稅是沒有交的，所以在2021年的科目余額表里在貸方
郭老師
2023 05/24 13:51
你好，你集體的分錄怎么做的？現(xiàn)在應(yīng)該是在借方，你是不是去年計(jì)提了然后有紅沖，去年有紅沖應(yīng)該是本年累計(jì)是零才對。
84785026
2023 05/24 13:53
借：所得稅 100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 100 期間損益結(jié)轉(zhuǎn)：借：本年利潤 100 貸：所得稅
郭老師
2023 05/24 13:54
那你看一下你第二個(gè)分錄是不是自己手動做的，不要手動做，這個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)損益做的，和你結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本，其他業(yè)務(wù)成本，主營業(yè)務(wù)收入期間費(fèi)用是一樣的。
84785026
2023 05/24 13:58
剛看了，是手動做的，那這個(gè)要怎么處理呢
郭老師
2023 05/24 14:00
那你的所得稅本年累計(jì)應(yīng)該是零，
郭老師
2023 05/24 14:00
你的報(bào)表是有問題吧？
郭老師
2023 05/24 14:00
借方有金額，貸方有金額，一借一貸，這不正好抵扣了。
84785026
2023 05/24 14:04
恩， 確實(shí)，我看2021年12月就兩筆記錄，所得稅應(yīng)該抵掉了，沒有余額，估計(jì)以前手錄的系統(tǒng)沒取到數(shù)，那這個(gè)怎么調(diào)整哈，賬上
郭老師
2023 05/24 14:05
賬上不需要調(diào)整，你只需要修改報(bào)表就行，你去年還能反結(jié)賬修改嗎？
郭老師
2023 05/24 14:05
因?yàn)橘~上沒有問題啊，他沒法調(diào)整。
84785026
2023 05/24 14:09
可以，那財(cái)報(bào)這些都申報(bào)過了，稅務(wù)局上的要修改嗎，我剛查了，2021年稅務(wù)上利潤年報(bào)，所得稅是在借方，2022年1-3月利潤表稅務(wù)上所得稅費(fèi)用她變?yōu)榻璺?的
郭老師
2023 05/24 14:12
需要修改都得修改的。
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