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老師好,請問現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)以前年度多計提了費用,金額較大,執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則,怎樣做納稅調(diào)整和賬務(wù)處理呢
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速問速答你好,現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)以前年度多計提了費用,金額較大,執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則
調(diào)整分錄是,借:相關(guān)科目,貸:利潤分配—未分配利潤
需要做之前年度匯算清繳的更正,按調(diào)整之后的費用金額填寫?
2023 05/23 17:06
84784989
2023 05/23 17:17
麻煩老師講得明白些,更正之前年度匯算清繳申報表,是在哪張表中調(diào)增?
鄒老師
2023 05/23 17:18
你好,就是成本費用明細表,期間費用明細表?
84784989
2023 05/23 17:20
調(diào)整分錄是在今年的賬務(wù)中,是不是作 如 借:累計折舊 貸:未分配利潤
借:利潤分配-未分配利潤 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
鄒老師
2023 05/23 17:21
你好,現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)以前年度多計提了費用,金額較大,執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則
調(diào)整分錄是,借:相關(guān)科目,貸:利潤分配—未分配利潤
(是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎)
84784989
2023 05/23 17:23
是有疑問,就是更正申報表后,完整的會計分錄是怎樣的?
鄒老師
2023 05/23 17:24
你好,現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)以前年度多計提了費用,金額較大,執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則,完整的會計分錄就是這樣啊
借:相關(guān)科目,貸:利潤分配—未分配利潤
84784989
2023 05/23 17:25
好的。老師,不更正的話,現(xiàn)在反沖銷多計提的費用可以嗎?
鄒老師
2023 05/23 17:29
你好,之前有錯誤,就應(yīng)當(dāng)更正啊?
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