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代理記賬公司計提工資社保公積金的會計分錄怎么寫？
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1.計提工資時
? 借：管理費用(這個是用于部門內(nèi)容的支出的，如果是銷售用途就計銷售費用)
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業(yè)部分，即企業(yè)自己承擔(dān)的部分)
借：管理費用(同上)
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
工資是計提了，次月發(fā)放工資時的會計分錄又該怎么做呢?
1.發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保(注意這時候就是員工個人部分的社保了)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
2.上交杜保時
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(這時候企業(yè)部分和個人部分都全部上交)
貸：庫存現(xiàn)金或者銀行存款
3.上交個人所得稅時
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款
2023 05/23 15:57
84785018 
2023 05/23 15:58
那這樣的話，公司就沒有主營業(yè)務(wù)成本了
向陽老師 
2023 05/23 16:11
您好，同學(xué)，這個不是您公司自己的發(fā)生的成本嗎？管理費用等損益得月底轉(zhuǎn)到本年利潤呢
84785018
2023 05/23 16:27
我的意思是，只有期間費用，沒有主營業(yè)務(wù)成本，因為公司不是商貿(mào)公司，那可以把公司計入主營業(yè)務(wù)成本科目嗎？
向陽老師
2023 05/23 16:40
同學(xué)你好?嗯?這個可以計入主營業(yè)務(wù)成本
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