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計提發(fā)放工資社保公積金分錄怎么寫？ 可以不計提公司部分社保公積金嗎？
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您好， ? 計提很簡單，以下為社保和工資、個稅業(yè)務的全部分錄：
一、計提
計提按應付金額計提
借：成本費用科目（根據(jù)受益部門確定）
貸：應付職工薪酬-工資（應付工資）
貸：應付職工薪酬-社保（企業(yè)負擔部分）
二、從工資中代扣個稅、個人負擔的社保及其他扣款
借：應付職工薪酬（各項扣款總和）
貸：應付職工薪酬-社保（個人負擔部分）
貸：應交稅費-代扣代繳個人所得稅
貸：其他應收款（或其他應付款，從工資中扣除的其他各項扣款）
三、發(fā)放工資
借：應付職工薪酬-工資（應付的工資減去扣項扣款后的實付工資）
貸：銀行存款
四、繳納社保
借：應付職工薪酬-社保（企業(yè)負擔部分加上個人負擔部分的總和）
貸：銀行存款
五、代繳個稅
借：應交稅費-代扣代繳個人所得稅
貸：銀行存款
2023 05/14 15:35
84784982 
2023 05/14 16:12
一二計提部分看的不太懂，
比如舉個例子，工資7000，個人社保合計735，個人公積金490，個稅23.25元。 怎么做計提？
小鎖老師 
2023 05/14 16:17
工資7000包含個人社保公積金嗎
84784982
2023 05/14 16:23
包含，是稅前7000
小鎖老師
2023 05/14 16:24
借：成本費用科目（根據(jù)受益部門確定）7000
貸：應付職工薪酬-工資（應付工資）7000
二、從工資中代扣個稅、個人負擔的社保及其他扣款
借：應付職工薪酬（各項扣款總和）7000
貸：應付職工薪酬-社保（個人負擔部分） 735
貸：應交稅費-代扣代繳個人所得稅? 23.25
貸：：應付職工薪酬-公積金? 490
? ?貸 銀行存款? ?差額
繳納社保公積金?
借：應付職工薪酬-社保735
應付職工薪酬-公積金? 490
貸：銀行存款? 合計
五、代繳個稅
借：應交稅費-代扣代繳個人所得稅? 23.25
貸：銀行存款23.25
84784982
2023 05/14 17:33
1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資
貸：應付職工薪酬-工資
2.計提公司承擔部分社保公積金
借：管理費用-社保，公積金
貸：應付職工薪酬-社保，公積金（企業(yè)部分）
3.發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應付款—社保，公積金（個人部分）
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4上交杜保
借：應付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分）
其他應付款—社保，公積金（個人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
和這種有什么區(qū)別
小鎖老師
2023 05/14 17:34
這個是一樣的啊，一樣
84784982
2023 05/14 17:39
2.計提公司承擔部分社保公積金
借：管理費用-社保，公積金
貸：應付職工薪酬-社保，公積金（企業(yè)部分）
她這個多了這個計提單位部分社保公積金？
小鎖老師
2023 05/14 17:42
嗯對，這個是帶著公積金的這個
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