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老師請問下,這個企業(yè)所得稅年度納稅表中,知道了賬上金額的職工薪酬,稅收金額663861怎么算出來的?

84785001| 提問時間:2023 05/23 08:35
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
你好,去看職工薪酬明細表。
2023 05/23 08:39
郭老師
2023 05/23 08:40
職工明細表有一個招待張載金額,這個是計提的, 實際金額是發(fā)下去的 稅收金額是允許抵扣企業(yè)所得稅的。
郭老師
2023 05/23 08:40
如果不超過扣除比例,實際金額和稅收金額是一樣的。
84785001
2023 05/23 08:41
看了,賬上工資薪金合起來就是668779 ? ,不是稅法只讓抵扣多少?也就是調整金額4918.16是怎么得出來的老師?
84785001
2023 05/23 08:42
不超過扣除比例如何看呢?
郭老師
2023 05/23 08:43
工資薪金沒有扣除比例,只要你發(fā)下去了,就可以抵扣所得稅,你們發(fā)下去了多少?你計提了多少?
郭老師
2023 05/23 08:43
只有工資,沒有其他的嗎?有福利費什么的。
84785001
2023 05/23 08:48
我的計提數(shù)包括了工資+養(yǎng)老保險+醫(yī)療+生育+失業(yè)+工傷+公積金+年金+工會經(jīng)費+職工福利費+職工教育經(jīng)費。計提是看借方,那發(fā)下去多少是看哪里?貸方嗎
84785001
2023 05/23 08:49
不對呀,我這些工資薪金,借貸是一樣的數(shù)
郭老師
2023 05/23 08:56
計提是應付職工薪酬貸方發(fā)生額合計, 支付看應付職工薪酬借方發(fā)生額合計 能把這些分開嗎?別合在一塊 因為他有扣除比例的,工會經(jīng)費按工資的2%,福利費按工資的14% 職工教育經(jīng)費按照工資的8%
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