問(wèn)題已解決

老師，一個(gè)公司既有簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目，又有一般計(jì)稅，收到的增值稅專(zhuān)用發(fā)票可以抵扣嗎，要怎么抵扣

84785011| 提問(wèn)時(shí)間：2023 05/22 20:02
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，如果是無(wú)形資產(chǎn)和固定資產(chǎn)的，可以直接全額抵扣 是費(fèi)用類(lèi)的，需要計(jì)算抵扣
2023 05/22 20:03
郭老師
2023 05/22 20:03
適用一般計(jì)稅方法的納稅人,兼營(yíng)簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目而無(wú)法劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，按照下列公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額： 不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期無(wú)法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×(當(dāng)期簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷(xiāo)售額+免征增值稅項(xiàng)目銷(xiāo)售額)÷當(dāng)期全部銷(xiāo)售額 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對(duì)不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行清算。
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